Para realizar una facturación o emitir un documento de entrada o de salida, el Sistema debe calcular el Impuesto sobre Valor Agregado (IVA) por medio del vínculo con los datos registrados previamente en Impuestos variables, en Tipos de entrada y salida y en el Vínculo TES vs. Impuestos, obedeciendo la regla de cálculo del impuesto.
El sistema considera la retención del IVA, conozça la forma de cálculo en el help Facturación - Retención de IVA.
Tipos de alícuota
Básicamente, las condiciones y alícuotas previstas en ley para este cálculo son:
- General (12%) rellene el campo Tipo de Alícuota con la opción G-General.
- Adicional (22%) rellene el campo % Tasa adicional (Archivo de impuestos variables) y el campo Tipo de alícuota (Archivo de TES) con la opción A-Adicional.
- Reducida (8%) rellene el campo % Tasa reducida (Archivo de impuestos variables) y el campo Tipo de alícuota (Archivo de TES) con la opción R-Reducida.
- Exportación (0%).
- Exentas.
El Impuesto sobre Valor agregado también puede clasificarse como IVA Separado (IVA) e IVA Incluido (IVC).
Impuesto de valor agregado (IVA)/(IVC)
Conozca las reglas del cálculo:
Base de cálculo: valor de las mercaderías o servicios - Descuentos.
Tasa: alícuota informada en el Archivo de productos o en el Archivo de impuestos variables.
IVA/IVC: base de Cálculo vs. Tasa.
- IVA Separado (IVA) - En este caso se utiliza la fórmula:
Valor de la Mercadería/(1+(alícuota/100). - IVA Incluido (IVC) - En este caso, para mercadería valiendo 1000 (base de cálculo), el valor del impuesto fijado es 120 (alícuota del 12%).
Fletes, gastos y seguro en la factura se registrarán como ítems/ servicios en un documento separado. En este nuevo documento se calculará el IVA o IVC normalmente, siguiendo las reglas de cálculo. El valor del impuesto y el total de la factura contendrán los decimales calculados por el Sistema. |
Vea otras consideraciones en Facturación manual - Consideraciones Venezuela.
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