Para que se realice o se emita una facturación de un documento de entrada o de salida, el Sistema debe calcular el Impuesto sobre valor agregado (IVA) por medio de la vinculación con los datos registrados previamente en Impuestos variables, en Tipos de entrada y salida y en el vínculo TES vs. Impuestos, siguiendo la regla de cálculo del impuesto.
Tipos de alícuota
Básicamente, las condiciones y alícuotas previstas en ley para este cálculo son:
- General (12%) complete el campo Tipo de alícuota con la opción G-General.
- Adicional (22%) complete el campo % Tasa adicional (Archivo de impuestos variables) y el campo Tipo de alícuota (Archivo de TES) con la opción A-Adicional.
- Reducida (8%) complete el campo% Tasa reducida (Archivo de impuestos variables) y el campo Tipo de alícuota (Archivo de TES) con la opción R-Reducida.
- Exportación (0%).
- Exentas
El impuesto sobre Valor agregado también puede clasificarse como IVA Separado (IVA) e IVA Incluido (IVC).
Impuesto al valor agregado (IVA)/(IVC)
Conozca las reglas del cálculo:
Base de cálculo: Valor de las mercaderías o servicios - Descuentos.
Tasa: Alícuota que se informó en el Archivo de productos o en el Archivo de impuestos variables.
IVA/IVC: Base de cálculo vs. Tasa.
- IVA Separado (IVA) - En este caso, se utiliza la fórmula:
Valor de la mercadería/(1+(alícuota/100).
- IVA Incluido (IVC) - En este caso, para mercadería que vale 1000 (base de cálculo), el valor del impuesto fijado es 120 (alícuota 12%).
Se registrarán fletes, gastos y seguro en la factura como ítems/servicios en un documento separado. En este nuevo documento se calculará el IVA o IVC normalmente, siguiendo las reglas de cálculo. El valor del impuesto y el total de la factura considerarán los decimales que el sistema calculó |
- Registre el producto en el Archivo de productos.
En el caso de que quiera realizar el cálculo, por medio de alícuota definida en el producto, es necesario que se complete el campo Porc. IVA, del Archivo de productos, y que contenga la alícuota correspondiente. |
2. Registre el cliente en el Archivo de clientes.
3. Registre un documento de entrada o de salida con el producto y cliente registrados, utilizando el TES estándar que el sistema creó (verifique los códigos del IVA e IVC)
Para que se calcule el IVA o IVC como Exento, es necesario que se complete el campo Cálc. IVA, en el Archivo de TES, con la opción 3. Para que se calcule el IVA o IVC con Alícuota 0 (cero), es necesario que se complete el campo Cálc. IVA, en el Archivo de TES, con la opción 4. |
4. Informe la cantidad y el valor unitario. A continuación, genere el título por pagar.
5. Libere y facture el pedido. Debe calcularse y sumarse el IVA e IVC al total del documento.
Anulación/Devolución
En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan facturas de débito o crédito, dependiendo del caso. Se utilizarán esas facturas de débito o crédito en el cálculo del impuesto por pagar.
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