Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real (FINA960)

CONTEÚDO

01. VISÃO GERAL

Esta rotina realiza a apuração de imposto de renda (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) para a pessoa Jurídica optante pelo lucro real, sendo possível alterar, visualizar, apurar, gerar título, contabilizar, excluir, estornar a geração do título e estornar a contabilização.

02. REQUISITOS

Ter cadastrado as Visões Gerenciais.
Ter cadastrado livro na configuração de livros contábeis.
Criar os Lançamentos padrão:
- 5C4: Contabilização Cabeçalho.
- 5C5: Contabilização Item do Componente.
- 5C6: Estorno Cabeçalho.
- 5C7: Estorno Item do Componente.

Para recuperar os componentes da apuração do IRPJ e CSLL é necessário cadastrar as seguintes visões gerenciais:

Resultado contábil: A visão gerencial pode ser o demonstrativo de resultados (DRE) da empresa. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM).
Adições.
Exclusões.
Compensações.
Deduções.

Observações

A única visão gerencial obrigatória é o Resultado Contábil, as outras são opcionais.
As linhas importadas da visão gerencial não podem ser alteradas ou excluídas.
A contabilização da apuração ficará disponível para ser efetuada após a geração do título a pagar (FR4_STATUS=3).

03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Para incluir uma apuração:

Clique em Incluir.
É apresentada a tela com as filiais.
Clique em Ok.
Preencha os campos obrigatórios como: Código, Descrição, Tipo, Data Inicial e Data Final.
Em Tipo Valor escolha a opção desejada entre 1-Movimento do Período e 2-Saldo Acumulado.
Em L. Res. CTB selecione o livro contábil que compõe o Resultado contábil.
Para preencher a adição preencha o campo L Adição.
Para preencher a exclusão preencha o campo L Exclusão.
Para preencher a Dedução preencha o campo L Dedução.
Clique em Salvar.

04. TELA PRINCIPAL

Outras Ações / Ações relacionadas

Ação	Descrição
Apuração	Nesta opção é possível realizar a apuração de IRPJ/CSLL.
Gerar título	É possível gerar título, para isto é necessário preencher os campos da aba Informações Financeiras.
Estorno geração título	Nesta opção é possível estornar a geração do título.
Contabilização	Esta opção contabiliza a apuração.
Estorno contabilização	É possível estornar a contabilização.
Excluir	É possível excluir a apuração cadastrada caso nenhuma ação tenha sido realizada.

05. PRINCIPAIS CAMPOS E PARÂMETROS

Campo	Descrição
Tipo	Seleciona o imposto a ser apurado: IRPJ CSLL
Data Inicial	Data inicial da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais.
Data Final	Data Final da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais.
Tipo Valor	Identifica o tipo de valor a ser processado das visões gerenciais: Movimento do Período: os valores da visão gerencial são os movimentos do período entre as datas inicial e final, definidas no cadastro de apuração. Saldo Acumulado: os valores da visão gerencial são os saldos acumulados da entidade na data final, definidas no cadastro de apuração.
L Res CTB	Esse livro preenche o componente de Resultado Contábil. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM).
L Adição	Esse campo é para o livro que preenche o componente de Adição. É possível inserir manualmente por meio da aba Adição, sendo necessário refazer a apuração.
L Exclusão	Esse campo é para o livro que preenche o componente de Exclusão. É possível inserir manualmente por meio da aba Exclusão, sendo necessário refazer a apuração.
L Compensa	Esse campo é para o livro que preenche o componente de Compensação. É possível inserir manualmente por meio da aba Compensação, sendo necessário refazer a apuração.
L Dedução	Esse campo é para o livro que preenche o componente de Dedução. É possível inserir manualmente por meio da aba Dedução, sendo necessário refazer a apuração.

Informações financeiras

Campo	Descrição
Prefixo	Prefixo do título de imposto a pagar.
Número	Número do titulo de imposto a pagar.
Cond. Pag	Selecione a condição de pagamento do titulo de imposto a pagar.
Cod Ret	Código de retenção do título de imposto a pagar.
Dt. Emissão	Data de vencimento do título a pagar.

Parâmetro	Descrição
MV_UNIAO	Define Fornecedor e Loja do título de apuração.
MV_FINNIR	Natureza para inclusão do título de apuração de IRPJ.
MV_FINNCS	Natureza para inclusão do título de apuração de CSLL.
MV_FINAIRN	Alíquota IRPJ Normal para o Lucro Real
MV_FINAIRA	Alíquota IRPJ Adicional para o Lucro Real
MV_FINACS	Alíquota CSLL Normal para o Lucro Real
MV_CTBFLAG	Indica se a marcação dos flags de contabilização será feita na transação do lançamento contábil.

06. TABELAS UTILIZADAS

FR4 - Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real
FR5 - Componente Apuração
FR6 - Títulos da Apuração
FR7 - Filiais da Apuração

07. ASSUNTOS RELACIONADOS

Lançamentos padrão

08. DÚVIDAS FREQUÊNTES

Por que o valor total fica zerado quando eu uso visão gerencial que possui uma fórmula que começa com "SALDO="?
R: Isso acontece quando o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) é igual a 1 - Movimento do período. A fórmula atribui o mesmo valor ao saldo inicial e ao saldo final, retornando um valor zerado para a movimentação (saldo final menos saldo inicial). Para definir o valor do saldo com a fórmula iniciada em "SALDO=", preencher o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) com o conteúdo 2 - Saldo acumulado.

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