• El valor de venta representa los nuevos proyectos, su valor total negociado en la venta.

  Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL)

• El valor de la hora de venta representa el ticket promedio de venta del proyecto.

  Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL) / Cant. horas vendidas

• El valor horario de los ingresos representa el ticket promedio del proyecto, de acuerdo con las entregas que ya se han realizado.

  Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL) / Horas asignadas

• Los ingresos del proyecto se reconocen a medida que ocurren las entregas, representados por el
  notas sobre el proyecto.

  
  Razón de cálculo: coste real / 1 – (margen al final)

• Los ingresos del proyecto se reconocen a medida que ocurren las entregas, representadas por notas del proyecto.

  Justificación del cálculo: horas netas reservadas x valor horario neto facturado de la cuota. Si no tiene cuotas, considere el valor por hora de los ingresos en el sistema operativo (por producto).

• Los ingresos del proyecto se reconocen a medida que ocurren las entregas, representadas por las notas en el proyecto, sin embargo, en este caso, el Cliente se negó a entregar el hito del proyecto de este ingreso ya indicado.

  Justificación del cálculo: Ingresos del proyecto Precio fijo o Tiempo y material

• El inventario del proyecto representa los ingresos que aún se reconocerán hasta la entrega final del proyecto.

  Justificación del cálculo: Cantidad vendida (ROL) - Ingresos reconocidos - Ingresos retenidos

• El valor medio horario del inventario representa el ticket medio de la renta que aún no ha sido entregado

  al cliente.

  Razón de cálculo: Inventario / (Horas previstas + Saldo banco de horas)

• Este índice rastrea cuánto se está moviendo la operación y cuál es la proyección para los próximos meses, en base al stock actual.

  Justificación del cálculo: Inventario / ROI promedio de los últimos 3 meses

• Este indicador representa en qué medida las nuevas ventas están reemplazando el stock de entrega existente en los proyectos.

  Justificación de cálculo: Valor de Ventas (ROL) de nuevos proyectos en el mes / NOR del mes

• Estas son las notas en el proyecto que representan los entregables/progreso del proyecto.

  Justificación del cálculo: Horas totales asignadas al proyecto

• Las notas que se producen en el proyecto que no superan el valor total del proyecto (ROL) se consideran positivas, facturables.

  Justificación de cálculo: Horas designadas proyectos con ROL

• Las citas que suceden en el proyecto que ya han superado el valor total del proyecto (ROL) se consideran no facturables.

  Razón de cálculo: Total puntuado - Horas facturables

Este indicador de margen operativo determina el porcentaje de cada dólar de ventas que queda después de deducir todos los costos.

1. Se rastrean diferentes tipos de margen:

• Margen de Venta: margen determinado en el momento de la venta luego de cotizar el proyecto considerando todos los costos. En este caso, existe un target definido por las unidades y que debe ser seguido de manera prioritaria, pudiendo ser modificado de acuerdo a la negociación comercial y aprobación de las autoridades de ventas de TOTVS.
• Margen planificado para la entrega del proyecto: después de planificar los costos del proyecto, se calcula el margen planificado.
  Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL) - Costo planificado
• Margen Actual del Proyecto: Al momento de la ejecución del proyecto, se puede medir el margen actual.
  Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL) - Costo realMargen al final del proyecto: para evaluar el margen al final del proyecto, considerando los costos ya incurridos y la planificación.
• Justificación del cálculo: Valor del proyecto (ROL) – (Coste real + Costo planificado)

• La replanificación del proyecto afecta directamente a los ingresos del proyecto que ya se habían planificado el mes anterior. Con la replanificación por intercambio de recursos o desviación de horas en las tareas, se reflejan directamente en el costo planificado, modificando los ingresos esperados.

• Este indicador mide la tasa de utilización de la mano de obra propia de la empresa. Se considerarán imputables las citas en proyectos que generen ingresos, que son los proyectos con modalidad de facturación de precio fijo, horas y materiales y servicios recurrentes.

  Justificación del cálculo: Horas facturables / Horas designadas

• Este indicador mide el índice de utilización de la mano de obra propia de la empresa, sin embargo, su visión está considerando los costos incurridos en el proyecto. Tendrán la consideración de imputación económica los nombramientos en proyectos que generen ingresos, que son proyectos con modalidad de facturación de precio fijo, horas y materiales y servicios recurrentes.

  Justificación del cálculo: Costo facturable / Costo total designado

• Este indicador evalúa cuánto la empresa dejó de reconocer como resultado de la desviación del proyecto.

• La pérdida se caracteriza por proyectos que tienen el margen esperado al final del proyecto por debajo del margen de ventas.

• En los bancos de horas, con margen de venta, se considera el margen actual del proyecto que está por debajo del margen de venta.

• En banco de horas sin margen, se considerará el costo promedio por Unidad con base en el presupuesto anual y se calculará el margen de ventas del proyecto.

  Justificación del cálculo: Ingresos reconocidos x (margen de ventas - margen de proyecto)

• Este indicador evalúa cuánto costo adicional se consumió en el proyecto.

• La pérdida se caracteriza por proyectos que tienen el margen esperado al final del proyecto por debajo del margen de ventas.

• En los bancos de horas, con margen de venta, se considera el margen actual del proyecto que está por debajo del margen de venta.

• En banco de horas sin margen, se considerará el costo promedio por Unidad con base en el presupuesto anual y se calculará el margen de ventas del proyecto.

  Justificación del cálculo: Costo designado x (margen de ventas - margen del proyecto)

• Ingresos ya reconocidos como consecuencia de notas referentes a entregas de proyectos que aún no han sido facturados.

Justificación del cálculo: Cuando el resultado del proyecto considerando Ingresos - Facturación Neta sea mayor (>) que 0;

• Importe facturado del proyecto, sin embargo, los Ingresos aún no han sido reconocidos, ya que las entregas no han tenido lugar.

  Justificación del cálculo: Cuando el resultado del proyecto considerando Ingresos - Facturación Neta es menor (<) que 0;

• Para el seguimiento de los Ingresos ya realizados en la Unidad, es necesario partir del Aplazamiento del mes anterior con el del mes en curso, sumando la Facturación y Cancelaciones, como se muestra a continuación.

  Razón de cálculo:

  Aplazamiento de mes = (∑ Búfer - ∑ Lista de pedidos del mes actual) - (∑ Búfer - ∑ Lista de pedidos del mes anterior) Ingresos realizados = ∑ Aplazamiento de mes + (∑ Facturación del mes - ∑ Cancelación del mes)

• Para el seguimiento del pronóstico de Ingresos en la Unidad, es necesario partir del Pronóstico de cronogramas futuros, considerando la planificación de entregas de proyectos con los recursos ya asignados y los recursos genéricos, por puesto. En cada cronograma se registra el costo de la posición del recurso, considerando la Tabla de Costos de Posición.

Razón de cálculo:

• Banco de Horas de Horas y Material: horas programadas x valor horario neto facturado de la cuota. Si no hay cuotas, considere el valor por hora de los ingresos en el SO.
• Proyectos de precio fijo: costo planificado / 1 – (margen al final)

• Número de horas nombradas con cargo a recursos propios nombradas en otra Unidad.

• Coste de las horas nombradas con cargo a recursos propios en otra Unidad.

• Número de horas de recursos prestados a otra Unidad.

• Costo de horas designadas de recursos prestados a otra Unidad.

• Porcentaje de Recursos prestados a otras Unidades en relación a todo el equipo de recursos de la Unidad.

  Justificación del cálculo: Recursos asignados (Valor) / Costo indicado en proyectos propios

• Porcentaje de Recursos tomados en préstamo de otras Unidades en relación con todo el equipo de recursos de la Unidad.

  Justificación del cálculo: Recursos tomados (Valor) / Costo indicado en proyectos propios

• Asignaciones de horas en proyectos referentes a recursos tercerizados, que no forman parte de la tabla de recursos propios de la Unidad.

  Justificación del cálculo: Horas reportadas por terceros

• Costo relacionado con cada recurso subcontratado asignado a los proyectos, según lo negociado con el Proveedor.

  Justificación del cálculo: costo de las notas de terceros

• Porcentaje de horas contratadas de terceros respecto a las horas contratadas con recursos propios en el proyecto.

  Justificación del cálculo: Horas designadas por terceros / Horas designadas por recursos propios

• Porcentaje del coste referente a las notas de terceros en relación al coste de las notas de los recursos propios en el proyecto.

  Justificación del cálculo: Coste de terceros / Notas de coste de recursos propios

• The sale value represents the new projects, their total value negotiated in the sale.

  Calculation rationale: Project value (ROL)

• The sales hour value represents the average ticket of the project's sale.

  Calculation rationale: Project value (ROL) / Qty. hours sold

• The hourly value of revenue represents the average ticket of the project, according to the deliveries that have already taken place.

  Calculation rationale: Project value (ROL) / Appointed hours

• Project revenue is recognized as deliveries occur, represented by the
  notes on the project.

  Calculation rationale: real cost / 1 – (margin at the end)

• A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto.

Racional de cálculo: horas apontadas líquidas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS (por produto).

• A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto, porém, neste caso, o Cliente recusou a entrega do marco do projeto desta receita já apontada.

Racional de cálculo: Receita Projeto Preço Fixo ou Hora e Material

• O estoque do projeto representa a receita que ainda será reconhecida até a entrega final do projeto.

Racional de cálculo: Valor vendido (ROL) – Receita reconhecida – Receita represada

• O valor hora médio do estoque representa o ticket médio da receita que ainda não foi entregue

ao cliente.

• Racional de cálculo: Estoque / (Horas planejadas + Saldo de horas de bancos de horas)

• Este índice acompanha o quanto a operação está movimentando e qual a projeção para os próximos meses, baseados no estoque atual.

Racional de cálculo: Estoque / Média ROL últimos 3 meses

• Este indicador representa o quanto as novas vendas estão repondo o estoque já existente de entrega nos projetos.

Racional de cálculo: Valor de Venda (ROL) de novos projetos no mês / ROL do mês

• São os apontamentos no projeto que representam as entregas/andamento do projeto.

Racional de cálculo: Total de horas apontadas no projeto

• Os apontamentos que acontecem no projeto que não ultrapassem o valor total do projeto (ROL), são considerados positivos, faturáveis.

Racional de cálculo: Horas apontadas projetos com ROL

• Os apontamentos que acontecem no projeto que já ultrapassaram o valor total do projeto (ROL) são considerados não faturáveis. 

Racional de cálculo: Total apontado – Horas faturáveis

Este indicador de margem operacional determina a porcentagem de cada real de venda que restou após a dedução de todos os custos.

1. Diferentes tipos de margem são acompanhados:

• Margem de venda: margem determinada no momento da venda após a precificação do projeto considerando todos os custos. Neste caso existe um target definidos pelas unidades e que deve ser seguido prioritariamente, podendo ser alterado conforme negociação comercial e aprovação das alçadas de vendas da TOTVS.

• Margem planejada para entrega do projeto: após o planejamento dos custos do projeto, calcula-se a margem planejada.
  Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo planejado

• Margem atual do projeto: no momento da execução do projeto, pode-se medir a margem atual.
  Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo real

• Margem ao final do projeto: para avaliar a margem ao final do projeto, considerando os custos já incorridos e o planejamento.

Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – (Custo real + Custo planejado)

• Os replanejamentos no projeto impactam diretamente na Receita do projeto que já estava planejada no mês anterior. Com o replanejamento em decorrência de troca de recursos ou desvio de horas nas tarefas refletem diretamente no custo planejado, alterando a receita prevista.

• Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa. Será considerado como chargeability os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.

Racional de cálculo: Horas faturáveis / Horas apontadas

• Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa, porém, sua visão é considerando os custos incorridos no projeto. Será considerado como chargeability econômica os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.

Racional de cálculo: Custo Faturável / Total de Custo Apontado

• Neste indicador é avaliado o quanto a empresa deixou de reconhecer de receita em decorrência do desvio do projeto.
• A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
• Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
• Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.

Racional de cálculo: Receita reconhecida x (margem de venda – margem do projeto)

• Neste indicador é avaliado o quanto foi consumido de custo adicional no projeto.
• A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
• Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
• Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.

Racional de cálculo: Custo apontado x (margem de venda – margem do projeto)

• Receita já reconhecida em decorrência dos apontamentos referente as entregas do projeto que ainda não foram faturados.

Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for maior (>) que 0;

• Valor faturado do projeto, porém, a Receita ainda não foi reconhecida, pois as entregas não aconteceram.

Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for menor (<) que 0;

• Para o acompanhamento da Receita já realizada na Unidade, se faz necessário partir do Diferimento do mês anterior com o do mês atual, acrescentando os Faturamentos e Cancelamentos, conforme abaixo.

Racional de cálculo:

• Para o acompanhamento da Receita prevista na Unidade, se faz necessário partir do Forecast de agendas futuras, considerando o planejamento das entregas dos projetos com os recursos já alocados e os recursos genéricos, por cargo. Em cada agenda, é gravado o custo do cargo do recurso, considerando a Tabela de Custos de Cargos.

Racional de cálculo:

• Banco de Horas de Hora e Material: horas agendadas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS.
• Projetos de Preço fixo: custo planejado / 1 – (margem no final)

• Quantidade de horas apontadas de recursos próprios apontado em outra Unidade.

• Custo das horas apontadas de recursos próprios em outra Unidade.

• Quantidade de horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.

• Custo das horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.

• Percentual de Recursos emprestados para outras Unidades em relação a todo o time de recursos da Unidade.

Racional de cálculo: Recursos cedidos (Valor) / Custo apontado em projetos próprios

• Percentual de Recursos tomados emprestados de outras Unidades em relação a todo time de recursos da Unidade.

Racional de cálculo: Recursos tomados (Valor) / Custo apontado em projetos próprios

• Apontamentos de horas em projetos referentes a recursos terceirizados, que não fazem parte do quadro de recursos próprios da Unidade.

Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros

• Custo relacionado a cada recurso terceirizado alocado nos projetos, de acordo com a negociação com o Fornecedor.

Racional de cálculo: Custo dos apontamentos dos terceiros

• Percentual de horas apontadas de terceiros em relação as horas apontadas de recursos próprios no projeto.

Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros / Horas apontadas recursos próprios

• Percentual do custo referente aos apontamentos de terceiros em relação ao custo dos apontamentos dos recursos próprios no projeto.

Racional de cálculo: Custo dos terceiros / Custo dos apontamentos dos recursos próprios