Os erros ao validar o SPED Fiscal, registro E110, acontecem devido a falta de preenchimento da obrigação, que deve ser realizado quando houver ICMS a recolher decorrente da Apuração de ICMS e do Imposto a recolher. Portanto, ao gerar o arquivo com as informações da apuração em branco pode ser apresentada a mensagem: É necessário informar os valores de débito e crédito na Apuração de ICMS.

Para preencher o registro E110 e resolver a mensagem realize os procedimentos abaixo:

1) Na tela de Geração do arquivo SPED Fiscal da rotina 1097, caixa Dados Adicionais, clique Apuração de ICMS;
2) Preencha os campos de entrada e saída conforme orientado pela sua contabilidade
3) Com a validação do seu contador, copie e cole os valores da caixa da direita para a esquerda. Estes valores são gerados conforme suas rotinas 1001 - Livro de registro de entrada e 1003.

4) Clique o botão Obrig. Apuração ICMS/ST;

5) Preencha as colunas da planilha de acordo com as orientações do seu contador e clique o botão Gerar.