16798419 DMANMI02-15220 DT Contabilización del IVA vinculado en los anticipos MEX

01. DATOS GENERALES

02. SITUACIÓN/REQUISITO

Las apropiaciones contables referente al IVA vinculado en los anticipos, están generando una distorsión de la cuenta de Saldo Anticipado. Actualmente esta distorsión se acaba corrigiendo solamente cuando del anticipo se descuenta el valor de la liquidación de algún título.
El sistema debe efectuar la contabilización referente al IVA vinculado en los anticipos, de tal manera que el valor del Saldo Anticipado quede correcto desde el movimiento de implantación de los mismos. De esta manera, las atribuciones contables creadas en la implantación y liquidación de títulos, se deben generar de acuerdo con las siguientes reglas:

En la *implantación* de anticipos, con IVA vinculado, las apropiaciones contables deben pasar a generarse de la siguiente manera:
DB - Principal Activo (Valor total recibido)
CR - Saldo (Valor total recibido)
DB - IVA Anticipado (Valor referente al IVA)
CR - IVA por Recaudar (Valor referente al IVA)

En la *liquidación* de títulos contra anticipos que tuvieran IVA vinculado, las apropiaciones contables deben pasar a generarse de la siguiente manera:CR - Saldo Título (Valor del anticipo vinculado)
DB - Saldo Anticipo (Valor del anticipo vinculado)
CR - IVA Anticipado (Valor referente al IVA del anticipo)
DB - IVA por Trasladar (Valor referente al IVA del anticipo) 

03. SOLUCIÓN

Se alteró la API de generación de apropiaciones contables del ACR, donde se implementó una lógica para que en el valor de la apropiación contable referente al saldo anticipado, se agregue el valor total del IVA vinculado en el anticipo. La apropiación contable referente al IVA Anticipado, tuvo su origen alterado como débito.
También se creó una nueva apropiación contable a crédito del tipo "IVA por Recaudar". La cuenta contable de esta apropiación se busca en el registro del Histórico del Impuesto x Empresa, de donde se utiliza la cuenta contable de crédito parametrizada.

En esta misma API, se implementó una lógica para ajustar las apropiaciones contables generadas en las liquidaciones contra anticipos que tienen el IVA vinculado, de tal manera que elimine la apropiación a crédito en la cuenta del IVA por Recaudar, transfiriendo su valor a la cuenta de Saldo Anticipado. También se invirtió el origen contable de la apropiación de la cuenta del IVA Anticipado.

04. OTRAS INFORMACIONES

No se aplica.

05. ASUNTOS RELACIONADOS

• Registrar Anticipo
• Liquidar Título Utilizando Anticipo