ÍNDICE

1. Visión general
2. Ejemplo de utilización
3. ASIENTOS DE IMPLANTACIÓN DE SALDOS EN CUENTAS SIN MODIFICACIONES EN EL PLAN DE CUENTAS
4. ASIENTOS DE IMPLANTACIÓN DE SALDOS EN CUENTAS CON MODIFICACIONES EN EL PLAN DE CUENTAS
5. Tablas utilizadas

01. VISIÓN GENERAL

Este documento tiene por objetivo explicar sobre cómo realizar el asiento de implantación de los saldos, permitiendo que los registros I155 y I157 estén correctos. 

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

A continuación mostramos un ejemplo de contabilizaciones de implantación de saldos en cuentas patrimoniales y la indicación de vínculo con sus respectivos asientos de transferencias de saldos. Para ello utilizaremos el ejemplo del año calendario 2020.

En este ejemplo utilizaremos el informe de Balance patrimonial(CTBR500) para relacionar los saldos de las cuentas el 31/12/2019 después de los movimientos de cálculo de resultados.

A continuación realizaremos los asientos de implantación de los saldos el 31/12/2019, después se realizará el vínculo de los asientos de transferencia de saldos. 

03. ASIENTOS DE IMPLANTACIÓN DE SALDOS EN CUENTAS SIN MODIFICACIONES EN EL PLAN DE CUENTAS  

Al utilizar el informe de Balance patrimonial, defina la fecha de referencia el 31/12/2019, de acuerdo con la siguiente imagen:

Después de extraer el informe, liste las cuentas con saldo en el año anterior que no tuvieron modificaciones, son aquellas en las cuales las numeraciones (Código de la cuenta contable) permanecieron iguales, después de ello haga un Asiento contable vía rutinas de asientos contables (CTBA101/CTBA102) incluyendo un asiento de partida simple, solamente con el saldo de aquella cuenta. 

Ej: Ganancias acumuladas y/o Saldo a disposición 

Saldo acreedor el 31/12/2019 - R$ 494.424,00

En el Archivo TXT solamente se expresará el I155, como no hubo modificaciones en el plan de cuentas para esta referida cuenta.  

04. ASIENTOS DE IMPLANTACIÓN DE SALDOS EN CUENTAS CON MODIFICACIONES EN EL PLAN DE CUENTAS  

Al utilizar el informe de Balance patrimonial, defina la fecha de referencia el 31/12/2019, de acuerdo con la siguiente imagen:

Después de extraer el informe, liste las cuentas con saldo en el año anterior que no tuvieron modificaciones, son aquellas en las cuales las numeraciones (Código de la cuenta contable) no permanecieron iguales, después de ello haga un Asiento contable vía rutinas de asientos contables (CTBA101/CTBA102) incluyendo un asiento de partida simple, solamente con el saldo de aquella cuenta. 

Ej: Bancos Cuenta Movimiento - En el país

Saldo deudor el 31/12/2019 - R$ 676.000,00

A continuación indique el Asiento de transferencia de saldos apuntando la cuenta antigua, de acuerdo con lo siguiente: 

En el Archivo TXT, se informará I155 y I157 a esta cuenta, pues hubo modificaciones. 

05. TABLAS UTILIZADAS

• CT2 - Asientos contables
• CQW - Asientos de transferencia de saldos
• CSB - Ítems de movimientos - ECD