Detalhamento:
Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.
O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023.
Itens abordados:
- Criação da carteira contábil;
- Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
- Criação da máscara do plano contábil;
- Preparação do plano contábil;
- Importação do plano contábil.
Observação: o elenco de rubricas COSIF disponibilizado pelo Bacen apresenta inconsistências verificadas durante nossa homologação interna:
- Dígito verificador incorreto:
Dígito no normativo Dígito correto
8.9.7.10.00.00-5 8.9.7.10.00.00-7
8.9.7.10.10.00-8 8.9.7.10.10.00-4
8.9.7.10.30.00-4 8.9.7.10.30.00-8
8.9.7.10.99.00-5 8.9.7.10.99.00-1
- Conta sem nível superior:
4.6.8.60
4.6.8.60.10 Conta ausente no normativo
4.6.8.60.10.10
Considerações Importantes:
- Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
- Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
- No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
- A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
- O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
- O ultimo nível analítico aceita caracteres alfanuméricos, basta que a máscara seja compatível na quantidade de caracteres;
- Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas;
- As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, e a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não existem, então, esses níveis são preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica;
- As contas reduzidas utilizadas podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas, evitando que precisem ser ineridas no arquivo e se repetir, o que causaria erros na importação.
- O layout de importação do plano contábil contém cinco colunas e consistências de validação, então caso não inclua a conta reduzida por exemplo, esse espaço deve ficar vazio, por isso o ideal é trabalhar o arquivo em excel e depois copiar o conteúdo para o arquivo notepad++.
- Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
- Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
- Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
- Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
- Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.
No exemplo a seguir, temos a planilha excel contendo as contas contábeis criadas de acordo com a máscara e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI pronto para importação no sistema.
Configurações:
PASSO 1 – Criação da carteira contábil
Acessar o ambiente de homologação do Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:
- Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
- Módulo – Contabilidade
- Carteira/Plano – IF
- Descrição – IFRS9_2025
- Situação – Ativo
Ou
Acessar o BD Básico em homologação e inserir o registro:
INSERT INTO t400capl (cd_emp, cd_mdl, sg_car_pln, de_car_pln, id_sit, cd_usu_atu, dh_atu)
VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)
PASSO 2 – Acessar o Sistema Contábil
Acessar o ambiente de homologação do Sistema Contábil e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.
Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.
Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente.
Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma se configurado:
- Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
- Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque, se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática.
Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas utilizadas até dezembro de 2024, a opção da forma deve ser "Empresa".
Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil
Em homologação a data de abertura deve ser em 2024, mas, o mapeamento de produção essa data deve ser 01/01/2025.
PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil
Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.
Na planilha em formato excel anexa a este documento, foram criadas três abas:
- Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
- Aba Para Importação – Conteúdo ajustado com as colunas necessárias para importação apenas com as contas COSIF (até o 6° nível)
- Aba Exemplo Completo - Contendo um modelo completo com algumas contas contas analíticas
CONSIDERAÇÃO IMPORTANTE:
O Layout deve ter cinco coluna conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.
Demonstração da aba Plano Bacen
Demonstração a Aba Para Importação
- Antes de importar, incluir as contas analíticas (vide o exemplo completo)
- As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.
Demonstração da Aba Exemplo Completo
PASSO 4 – Importar o Plano Contábil
Para efetuar a importação é necessário copiar o conteúdo da planilha excel na aba “Para Importar” e colar em um bloco de notas ou notepad++.
Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas para que sejam importadas.
Imagem do arquivo em texto:
Acessar - Planos>>Importar
- Buscar o arquivo texto no local salvo;
- A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12 essa data precisa ser compatível);
- Clicar no botão “Importar”.
- Salvar
- Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.
ANEXO (contendo três abas)
Doc_Config-Plano IFRS 9_Bacen.xlsx
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