21012437 DMANMI03-15747 DT Contabilização Receita Exportação por Data Embarque - Exportação Não Embarcada

01. DADOS GERAIS

02. SITUAÇÃO/REQUISITO

O usuário de exportação necessita automatizar o controle financeiro das exportações, garantindo que a receita seja registrada no momento certo (embarque), sem depender de ajustes manuais. Isso evita inconsistências, garante conformidade fiscal, e facilita a gestão do fluxo de caixa e da rentabilidade da empresa.

03. SOLUÇÃO

A funcionalidade de Contabilização de Receita de Exportação por data de embarque foi adaptada para utilização com a funcionalidade de faturamento antecipado no Mercado Internacional.

Foram efetuadas as seguintes alterações nos programas para o tratamento correto da operação:

• Notas Manuais (FT4060):
  Ao gerar uma fatura de um pedido de exportação, utilizando natureza de operação com faturamento antecipado, será alterada a situação do embarque para Faturado, permitindo que seja alterado para Embarcado em momento oportuno, por meio do programa Acompanhamento do Processo (EX0200).

• Baixa de Estoque pelo Remito (FT1332):

O processo de exportação com contabilização da receita pela data de embarque, para o Brasil, gera uma transferência para um depósito externo e a baixa do material é realizada no momento da contabilização do CPV por meio do programa Logs de Atualização Contábil - EX0403.

Quando utilizado o processo de Faturamento Antecipado no Mercado Internacional, isto não será necessário, pois a baixa do estoque será realizada pelo remito. 

Desta forma, adaptamos o programa de Baixa de Estoque pelo Remito (FT1332) para que continue baixando o estoque conforme foi alocado no Pré-Faturamento (EQ0506) e não utilize o depósito para exportações não embarcadas indicado nos Parâmetros de Exportação (EX0180).

• Logs de Atualização Contábil (EX0403):

O programa Logs de Atualização Contábil (EX0403) foi alterado para que localize o título gerado no Contas a Receber com a espécie de Exportação Não Embarcada - Parâmetros de Exportação (EX0180) e gere corretamente o título de substituição, utilizando a espécie para Exportação Embarcada. Para o Mercado Internacional, o título de substituição será gerado com o número da nota fiscal gerada inicialmente para o processo de exportação, e não com o número do processo de exportação, como é feito para o Brasil.

• Demonstrativo Contábil (FT0717):

O programa de Demonstrativo Contábil (FT0717) foi adaptado para que efetue corretamente a contabilização das receitas de exportação quando o parâmetro Contabiliza Receita pelo Embarque nos Parâmetros de Exportação (EX0180) estiver marcado. 

Para as faturas de exportação que se enquadram neste caso, o tratamento será o seguinte:

1) Contabilização da Nota fiscal - nota emitida antes de informar a data do embarque do processo de exportação:

• • Credita: conta de Receita de Exportações Não Embarcadas parametrizada no programa CD0309 - Contas Faturamento
  • Debita: conta Transitória de Receita parametrizada no programa CD0403 - Estabelecimento

2) No Processo de Exportação com situação de Embarcado

• • Debita: conta Receita de Exportação não Embarcadas parametrizada no programa CD0309 - Contas Faturamento
  • Credita: conta de Receitas de Vendas parametrizada no programa CD0309 - Contas Faturamento
  • A origem desta contabilização será identificada com a sigla EX, correspondente ao módulo de Exportação.

• Lista de Faturas (FT0517)
• Consulta de Documentos (FT0904)

A apresentação da grade contábil das faturas foi alterada para considerar a situação do embarque de exportação para mostrar os lançamentos a crédito/débito da nota fiscal.

Portanto, enquanto o processo de exportação não estiver embarcado a contas serão apresentadas conforme descrito no item 1 do Demonstrativo Contábil (FT0717) acima.

Quando o processo já estiver embarcado, as contas serão apresentadas conforme descrito no item 2.

04. DEMAIS INFORMAÇÕES

Não se aplica.

05. ASSUNTOS RELACIONADOS

• Notas Manuais - FT4060
• Baixa de Estoque pelo Remito - FT1332
• Acompanhamento do Processo - EX0200
• Logs de Atualização Contábil - EX0403
• Demonstrativo Contábil - FT0717
• Relatório de Notas Fiscais - FT0517
• Consulta Nota Fiscal - FT0904