Cómo informar la Alícuota de aumento en la Factura de activo - Reforma tributaria

Importante

Las informaciones, valores, fórmulas de cálculo y ejemplos mostrados en este material son meramente ilustrativos y tienen como finalidad exclusiva el apoyo didáctico y conceptual.

Estos datos no deben utilizarse como base para registros reales sin la debida validación ante la legislación vigente, normas oficiales y orientación de profesionales habilitados.

Se recomienda que cada empresa evalúe sus propios escenarios, considerando las reglas específicas aplicables a su régimen tributario, operaciones y obligaciones adicionales exigidas por los organismos competentes.

01. Ejemplo práctico

Los campos F4_MALQPIS y F4_MALQCOF dejarán de existir con la implementación del proyecto de descontinuación de campos de la tabla SF4. Más informaciones pueden consultarse en la documentación oficial: CFGTRIB - Campos que permanecen en el TES ( 🚧documentación en construcción ) - Línea Microsiga Protheus - TDN

Actualmente, la cumplimentación de estos campos es necesario en escenarios en los cuales se espera la utilización de los campos N1_ALIQPIS y N1_ALIQCOF en la integración entre Compras y Activo en el contexto de también considerar los valores de aumento en estos campos.

Ante esto, surgió la necesidad de entender cómo se tratará esta funcionalidad en el Configurador de tributos, considerando la descontinuación de los campos mencionados.

Para que se reconozca en el registro de la Factura de entrada la alícuota de aumento y su respectivo valor calculado, debe aplicarse la alícuota en el NCM deseado, junto con el origen del producto.

Registro NCM vs. Producto

Registro de la regla base de cálculo - Aumento

Registro de la regla de alícuota - Aumento (PIS)

Registro de la regla de alícuota - Aumento (COF)

Registro de la regla de cálculo - Documentos fiscales - Aumento (PIS)

Registro de la regla de cálculo - Documentos fiscales - Aumento (COF)

Vinculando el Tributo para aumento en la regla principal de PIS

Obs: El tributo para aumento es la regla de cálculo registrada para Aumento PIS

Vinculando el Tributo para aumento en la regla principal de COF

Obs: El tributo para aumento es la regla de cálculo registrada para Aumento COF

Inclusión factura de entrada

Valor aumentado PIS:

1. Valor de la mercadería:
R$ 1.000.000,00

2. Alícuota de aumento de PIS (Registro NCM):
0,30%

3. Base de cálculo de PIS:

4. Índice auxiliar de aumento (Registro NCM):
1%

5. Valor aumentado: