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01. Visión general

Realizar la configuración correcta para el cálculo del impuesto IVA para el país Paraguay, para que el cálculo se realice correctamente; es necesario incluir estos impuestos en la posición 1 en el Libro fiscal.


Se ejemplifican los siguientes procesos, con las configuraciones correctas:

  • Retenciones en orden de pago.
  • Libro fiscales IVA.


02. Ejemplo de utilización

Para el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA) es necesario realizar la configuración que se describe a continuación:

1. Por medio de la rutina Impuestos variables (MATA995) debe configurarse el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO): IVA

Descripción (FB_DESCR): IVA - REGIMEN GENERAL

Fórmula entrada (FB_FORMENT): M100XIVA

Fórmula salida (FB_FORSAI): M460XIVA

% Alícuota (FB_ALIQ): 10,00

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): 1

Clase impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto


IMPORTANTE

Para el cálculo correcto de IVA, se debe configurar informando el campo "Cpo del L.F."(FB_CPOLVRO) obligatoriamente en la posición "1".

Importante

El porcentaje de alícuota para el impuesto al valor agregado (IVA) puede variar dependiendo del producto, servicio o actividad del agente. Inicialmente, se utilizan los siguientes impuestos y porcentajes de alícuota:

  • IVA → 10%
  • IV5 → 5%
  • IVC → IVA Incluido

Para la configuración del impuesto IVA Incluido (IVC), las fórmulas de entrada y salida son M100IVAI y M460IVAI respectivamente. Para el resto de los impuestos relacionados al IVA  deben utilizarse las fórmulas informadas en el ejemplo anterior (M100xIVA / M460xIVA).

IVA

Valor de mercadería: 10.000,00

Alícuota: 10%

Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (10/100) = 1.000,00

Valor IVA: 1.000,00

Valor bruto (Valor mercadería + IVA):  10.000,00 + 1.000,00 = 11.000,00


IV5

Valor mercadería: 10.000,00

Alícuota: 5%

Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (5/100) = 500,00

Valor IVA: 500,00

Valor bruto (Valor mercadería + IVA):  10.000,00 + 500,00 = 10.500,00


IVC

Valor mercadería: 11.000,00

Alícuota: 10%

Fórmula de cálculo:

11, 000,00 / 1.10 = 10,000,00

11,000.00 - 10,000.00 = 1,000.00

Valor bruto (Valor mercadería con IVA):  11.000,00

03. Configuración

  • Retenciones en orden de pago

    • Configurador

      • Configurar el parámetro MV_IMPRETI informando el impuesto IVA.

    • Impuestos Variables

      • Por medio de la rutina "Impuestos variables", en el módulo Fiscal - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe configurarse el impuesto IVA con el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)= 1

    • Proveedor

      • Por medio de la rutina "Proveedores" en el módulo Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), debe crearse un proveedor para que se calcule la retención de IVA.

    • Producto

      • Por medio de la rutina "Productos" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), deben crearse y configurarse los productos.

    • Tipos de entrada y salida

      • Por medio de la rutina "Tipo de entrada y salida" en el módulo Libros fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe crearse una TES de entrada configurada, para realizar el cálculo de IVA. 

    • Registrar Nbm

      • Por medio de la rutina "Registrar Nbm" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones |Archivos ), incluir un registro de IVR indicando el número de código fiscal mencionado en la TES utilizada 

    • Factura de entrada

      • Acceder a la rutina "Factura de entrada" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), crear una Factura con la TES de Entrada generada anteriormente.



  • Libro Fiscales IVA

    • Proveedores

      • En la rutina Proveedores, ubicada en el menú del módulo Compras (Actualizaciones | Archivos) debe darse de alta a un Proveedor.

    • Impuestos Variables

      • Por medio de la rutina "Impuestos variables", en el módulo Fiscal - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe configurarse el impuesto IVA con el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)= 1

    • Factura de entrada

      • En la rutina Factura de entrada ubicada en el menú del módulo Compras (Actualizaciones | Movimientos | Facturas) debe darse de alta a una Factura de entrada, informando un código en el campo Nº Despacho (F1_NUMDES).

04. Utilización

  • Orden de pago

    • Por medio de la rutina Orden de pago (SIGAFIN | Actualizaciones | Cuentas por pagar), crear una Orden de pago utilizando los documentos anteriormente creados.
    • Seleccione la Factura.
    • Valide que el campo Ret. IVA esté correcto.
    • Grabe la Orden de pago
    • Confirmar el grabado de los registros de retención para la factura (NF) en las tablas SEK y SFE.


  • Libro fiscales IVA

    • En la rutina Libros fiscales IVA, ubicada en el menú del módulo Libros fiscales (Informes| Específicos) se genera el informe y el archivo.txt para los documentos generados previamente.

      • En los parámetros informe:
        • La fecha inicial y final del período para la búsqueda.
        • Informe que el Libro IVA será para Compras.
        • Informe el layout del RG90/2021.
      • Haga clic en Ok para avanzar con la impresión.
      • Haga clic en Sí para generar el archivo.txt.
      • Espere la impresión del libro y la generación del archivo.txt.
      • Confirme que se imprimió correctamente el código informado en el campo Nº Despacho (F1_NUMDES).



05. Tablas utilizadas

  • SEK - Orden de pago
  • SFE - Retenciones