CONTEÚDO
Novo01. VISÃO GERAL
Este documento visa apresentar o Relatório Auditoria Fiscal que foi desenvolvido para auxiliar nas conferências dos fechamentos do Pis/Cofins, ICMS e análises diversas e também contempla dados IBS/CBS com uma guia específica a partir da versão 12.01.2511.01.
É um relatório que traz toda a movimentação de Receitas, Custos (PIS/COFINS), Entradas e Saídas (ICMS).
02. TELA AUDITORIA FISCAL
A tela de cadastro fica alocada no módulo FiscAll Flex, no menu Consultas > Auditoria Fiscal.
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Data Inicial | Digite a data inicial para o processamento da auditoria. |
| Data Final | Digite a data final para o processamento da auditoria |
| Empresa | Digite a empresa para qual será processada a auditoria |
| Consolidado | Digite o consolidado de empresas para qual será processada a auditoria |
| Processar | Clicar em Processar para gerar as informações do período informado |
| Imprimir | Após o processamento clicar em imprimir relatório |
a. Guia PIS/COFINS
Essa guia é composta por Resumo > Estorno/Descontos > Retenções >Totalizadores > DIRBI
Resumo
Na Guia Resumo traz as informações das Receitas com os valores do Cálculo da Proporcionalidade para Empresa do Lucro Real.
Pontos de atenção para apuração correta do cálculo dos créditos Pis/Cofins.
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Receitas | Total de Receitas Tributadas, Não tributadas, Exportação do Regime Não-Cumulativo, e Receitas do Regime Cumulativo. Não fazem parte desse total as CST's não consideradas como receita. Exemplo CST 49 e CST 08 com código de natureza da receita 999, flag marcado no Cadastro de Situação Tributária PIS/COFINS x Código de Natureza da Receita
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| Não Cumulativa | Total das CST's tributadas: CST 01 - Operação Tributável com Alíquota Básica CST 02 - Operação Tributável com Alíquota Diferenciada. Receita Financeira Exceção quando for Receita Financeira, que não faz parte do cálculo dos créditos conforme consta no Guia Prático EFD Contribuições CST 03 - Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto |
| Não Tributada | CST 04 - Operação Tributável Monofásica – Revenda a Alíquota Zero CST 06 - Operação Tributável a Alíquota Zero CST 07 - Operação Isenta da Contribuição CST 08 - Operação sem Incidência da Contribuição Para essas CTS' é obrigatório estar com o código da natureza da receita preenchida conforme associação das Tabelas utilizadas na apuração das Contribuições para o PIS/Pasep e da Cofins - EFD Contribuições Exemplo: Tabela 4.3.13 – Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06)
Nas integrações dos documentos ao Fiscall Flex, o Código da Natureza da Receita é preenchido na Tela Lançamentos de Saída - ICMS/IPI, verificando o Cadastro de Item do Fiscal, pois no XML não consta tag com essa informação. Enquanto que a CST é preenchida com as informações do XML.
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| Exportação | Total das Receitas de Exportação CST X Código Natureza 08 - Operação sem Incidência da Contribuição x 402 - Serviços prestados a pessoas físicas ou jurídicas residentes ou domiciliadas no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas |
| Cumulativa | Total das Receitas Tributadas Regime Não Cumulativo. EX: CST 01 |
| Não Tributada | Total da Receitas Não Tributadas Regime Cumulativo |
Estornos/Descontos (F100)
Os descontos e estornos oriundos do VHF, integrados em Demais Documentos (F100) não compõe as receitas para o cálculo da proporcionalidade. Os mesmos são lançados como ajustes no Fechamento Final do PIS/COFINS - Créditos e Contribuições. Apuração de PIS/COFINS
Resumo por CST's das Receitas e Custos
A partir da versão 12.01.2507.00 os valores de base de PIS e valor de base COFINS irão compor com a desoneração do ICMS da base do PIS e COFINS
quando desonerado por meio do plugin " Desoneração EFD Contribuições" ou quando tratado diretamente nas Regras Fiscais do TEC.
Ao clicar com o botão direito do mouse na CST habilita a geração dos relatórios por CST Analítico, Conferência de Entradas - ICMS/IPI e a exportação para Excel
CST Analítico - é habilitado clicando com o botão direito do mouse.
CST PIS/COFINS Analítico
A partir da versão 12.1.2507.00 encontra-se disponível a visualização no analítico, a coluna Base PIS Desonerado, Valor PIS Desonerado, Base COFINS Desonerado, Valor COFINS Desonerado
com os valores referente a desoneração do ICMS da base do PIS e COFINS somente quando na utilização do plugin "Desoneração EFD Contribuições".
A partir da versão 12.1.2507.01, os lançamentos efetuados em Demais Documentos e Operações-F100 para o tipo operação zero " 0- Operação representativa de Aquisição, Custos e Despesas"
com CST 50, estará composto no analítico da auditoria com o Regime de Apuração " Não Cumulativo".
Exportar analítico da Auditoria Fiscal para o EXCEL
Gera Resumo Sintético por CST
Para geração de Relatório Analítico PIS/COFINS com todas as CST's de Saídas deverá clicar com o botão direito do mouse no "TOTAL RECEITA", que habilitará para gerar CST Analítico.
Ao gerar o relatório com todas as CST's é possível salvar em Excel para conferências caso haja necessidade.
Ao clicar no botão Exportar para Excel mostra as opções abaixo:
Para geração de Relatório Analítico PIS/COFINS com todas as CST's de Entradas deverá clicar com o botão direito do mouse no "TOTAL CUSTOS", que habilitará para gerar CST Analítico.
Ao habilitar o relatório CST PIS/COFINS analítico, poderá editar o Tipo de Documento Entrada/ICMS/IPI, conforme prints abaixo:
No Tipo de Documento Entrada ICMS/IPI, poderá editar o lançamento, clicando com o lado direito do mouse na linha da nota fiscal que deseja fazer alguma correção.
Selecionar o documento que será editado, conforme print abaixo:
Irá buscar a tela de Lançamento de Entrada - ICMS/IPI.
Após fechar a tela de Lançamentos de Entrada - ICMS/IPI, mostrará a mensagem abaixo:
Conferência de Entradas ICMS/IPI
Pode-se acessar tanto pela Guia PIS/COFINS quanto da guia ICMS.
Para habilitar o relatório de conferência clicar com o botão direito do mouse.
Aba Estornos/Descontos
Nesta guia traz as integrações dos valores dos Estornos e Descontos dos "Demais Documentos" (F100) das Empresas do Lucro Real, que apuram o PIS/COFINS pelo Regime de Competência.
Retenções
Nesta guia traz os valores lançados (PIS/COFINS - Retenções) e auxilia na conferência das retenções na fonte.
Totalizadores
Nesta guia traz a apuração do PIS/COFINS, regime Não Cumulativo e Regime Cumulativo.
DIRBI
Nesta guia traz a apuração da DIRBI com a composição de todos os movimentos do período que foram isentos na PERSE para os tributos de e PIS e COFINS referente a Notas de Serviço Prestado, Notas de Saída ICMS/IPI ( Produto), etc.
Para mais detalhes clique aqui DIRBI.
b. Guia ICMS
Nesta guia traz as informações de todos os documentos fiscais de entradas e saídas por CST, auxiliando nas conferências e fechamentos do ICMS.
Para geração de todas as CST's de Documentos Fiscais de Entradas, clicar com o botão direito do mouse no "TOTAL ENTRADAS" que habilitara o relatório por CST ICMS Analítico, Conferência de Entradas - ICMS/IPI e Exportar para Excel.
Para geração de todas as CST's de Documentos Fiscais de Saídas, clicar com o botão direito do mouse no "TOTAL SAIDAS" que habilitará o relatório por CST ICMS Analítico
Conferência de Entradas - ICMS/IPI - Para conferência de Notas Fiscais origem Almoxarifado e Fiscal Flex.
Exportar para Excel
c. Guia FECP
d. Guia IBS/CBS
Nesta guia traz os itens movimentados com CST e Classificação Tributaria da Reforma Tributaria bem como os valores de Base de Calculo, Alíquota, Valor calculado por imposto, etc. além de outras informações no período da geração do relatório. Clicar com o botão direito do mouse no "TOTAL ENTRADAS" ou 'TOTAL SAIDAS" para habilitar o relatório por CST Analítico.
No Total Entradas estão os documentos do tipo "Entrada ICMS/IPI" e "Serviços Tomados".
No Total Saídas estão os documentos do tipo "Saídas ICMS/IPI" e "Serviços Prestados".
e. Guia Movimentação de Itens
Nesta guia traz os itens movimentados no período da geração do relatório
f. Guia Documentos
Nesta guia traz todos os documentos fiscais de entradas e saídas, auxiliando nas conferências de documentos cancelados, denegados, inutilizados
e que foram alterados em algum momento no seu lançamento.
Filtro por Modelo de documento
Filtro por Status NFe
Filtro Editado
Tem por objetivo verificar documentos que foram alterados no seu lançamento.
Aplicação disponível a partir da versão 12.01.2505.02
g. Guia Contribuição Previdenciária
Contribuição Previdenciária, Incidência sobre a Receita Bruta, Base de Cálculo (CPRB)
A sigla CPRB corresponde à Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta - instituída pelo art. 8º da Lei 12.546/2011.
A partir dos fatos geradores ocorridos em 01 de janeiro de 2025, não será mais possível escriturar o “Registro 0145: Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta” e, consequentemente, nenhum registro do bloco P, no PGE da EFD Contribuições, conforme o disposto na Nota Técnica 07 / 2018.
h. Guia Formas de Pagamentos/Operações com Cartões (Reg 1600)
Registro 1600 – Cartão de Crédito/Débito
Este registro destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo declarante por meio de cartão de débito ou de crédito, de loja (private label) e demais instrumentos de pagamentos eletrônicos, discriminado por instituição financeira e de pagamento, integrante ou não do Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB (Convênio ICMS nº 134/2016).
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