ÍNDICE
01. VISIÓN GENERAL
Antecedentes
El Expediente N° 13301-0343956-6 del registro del Sistema de Información de Expedientes, a través del cual se propicia introducir modificaciones al Régimen de Retenciones y Percepciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos que fuera instaurado por la Resolución General N° 15/97 - API (t.o. s/RG 18/2014 - API y modificatorias) y las facultades conferidas por el artículo 181 del Código Fiscal (t.o. 2014 y modificatorias); y
CONSIDERANDO:
Que, por la norma antes citada, se estableció un Régimen de Retenciones y Percepciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos;
Que, por razones de administración tributaria, resulta necesario introducir modificaciones con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes designados para actuar como Agentes de Retención y Percepción del mencionado tributo.
Resolución
A fin de obtener la alícuota de retención y percepción vigente a la fecha del hecho imponible correspondiente, se ejecutara un proceso cuya información debe generar un Padrón Reducido de la Provincia de Santa Fé, con el cual se actualizará la tabla SFH, a fin que quede definida una alícuota de retención y otra de percepción para cada proveedor y una alícuota de percepción para cada cliente.
El Padrón es actualizado en forma mensual por la DGR de la provincia de Santa Fé.
Estas definiciones están desarrolladas en base a los contenidos actuales de la tabla “SFH”. En caso de modificar los mismos, las especificaciones deberán ser adaptadas al nuevo diseño.
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Configuraciones previas
Debe incluirse la rutina FISA847 (BACKOFFICE.FISCAL.FISA847.TLPP) al menú, desde el configurador (Ver punto 05. MENÚ).
El archivo que se importará, debe tener el formato de separador por ";" y los campos descritos en el layout del archivo, únicamente se aceptan archivos con este formato.
El archivo no se procesará si no coinciden las fechas del txt con las fechas informadas en el parámetro. (mismo mes y mismo año).
- Contar con registros de proveedores.
- Contar con registros de clientes.
- De acuerdo al caso, verificar (siempre y cuando sea necesario) si existen registros en “Empr vs Z. Fiscal” (Libros Fiscales | Actualizaciones | Archivos) para el impuesto de percepción IBK para la provincia de Santa Fe (SF).
IMPORTANTE
Al momento de descargar el archivo padrón desde el portal, el sistema genera el archivo incluyendo una primera línea correspondiente al encabezado de las columnas, ejemplo:
F_PUBLIC;F_VIGEN_DESDE;F_VIGEN_HASTA;...
Sin embargo, para que el archivo pueda ser procesado correctamente por el sistema, es necesario eliminar la primera línea (encabezado) antes de realizar la importación, el archivo debe tener la estructura como el siguiente ejemplo.
Ejemplo:
El archivo que se importe debe contener únicamente los registros de datos, sin encabezados. En caso de que contenga el encabezado, el sistema no procesará el archivo.
Flujo de Prueba
Por medio de la rutina "DGR 37-2025 Santa Fe" (BACKOFFICE.FISCAL.FISA847.TLPP) desde el módulo Libros fiscales (Miscelánea | Arch. Magnéticos), se indican los parámetros para procesar el padrón:
- Inf. Preliminar Registro: 1- Proveedor, 2- Cliente o 3- Ambos.
- Periodo: mes y año del cual se harán las percepciones. o retenciones.
- Inf. Preliminar Registro: 1- Proveedor, 2- Cliente o 3- Ambos.
- Al confirmar los parámetros, haga clic en la opción "Importar" para indicar el nombre y la ruta del archivo.
- Haga clic en la opción "OK" para comenzar el proceso de lectura del archivo.
- Al finalizar envía el mensaje: “¡Archivo Importado!”.
- En “Empr vs Z. Fiscal” (Libros Fiscales | Archivos| Empr vs Z. Fiscal) verificar la actualización de Clientes y Proveedores de acuerdo a la normativa DGR 37-2025 Santa Fe (SF) , para los impuestos: IBK e IBR.
03. LAYOUT ARCHIVO PADRÓN
Campo | Long. | Dec. | Desde | Hasta | Descripción | |
1 | Fecha de publicación | 8 | - | 1 | 8 | Formato DDMMAAAA 21092020 |
2 | ' ; ' | 1 | - | 9 | 9 | Separador |
3 | Fecha vigencia desde | 8 | - | 10 | 17 | Formato DDMMAAAA |
4 | ' ; ' | 1 | - | 18 | 18 | Separador |
5 | Fecha vigencia hasta | 8 | - | 19 | 26 | Formato DDMMAAAA |
6 | Separador | 1 | - | 27 | 27 | Separador |
7 | Número – C.U.I.T. | 11 | - | 28 | 38 | C.U.I.T. de sujeto |
8 | Separador | 1 | - | 39 | 39 | ' ; ' |
9 | Tipo-contr.-insc. | 1 | - | 40 | 40 | C' - Convenio Multilateral 'D' - directo Pcia. Bs. As. |
10 | Separador | 1 | - | 41 | 41 | Separador |
11 | Marca-alta-baja-sujeto | 1 | - | 42 | 42 | S o N o B ('S' - indica que el sujeto se incorporó al padrón y B indica baja) |
12 | Separador | 1 | - | 43 | 43 | ' ; ' |
13 | Marca-cbio.-alícuota | 1 | - | 44 | 44 | S o N - Indica si hubo o no, cambio de alícuota con respecto al anterior |
14 | Separador | 1 | - | 45 | 45 | ' ; ' |
15 | Alícuota-percepción | 4 | - | 46 | 49 | Formato 9,99 |
16 | ' ; ' | 1 | - | 50 | 50 | ' ; ' |
17 | Alícuota-retención | 4 | - | 51 | 54 | Formato 9,99 |
18 | Separador | 1 | - | 55 | 55 | ' ; ' |
19 | N° -grupo-percepción | 2 | - | 56 | 57 | Deberá estar en ceros por el momento |
20 | Separador | 1 | - | 58 | 58 | ' ; ' |
21 | N°-grupo-retención | 2 | - | 59 | 60 | - |
22 | Separador | 1 | - | 61 | 61 | “;” |
23 | Razón Social | 60 | - | 62 | 121 | Razón Social del Contribuyente |
04. REGLA DE NEGOCIO
Percepción a Clientes
1. Si el CUIT del cliente se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBK" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa Fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" y:
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es igual (=) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" del registro seleccionado:
El sistema actualizará el registro encontrado, actualizando el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del último día de un mes antes del mes del periodo informado. Por ejemplo, si el periodo informado fuese el mes Marzo (03) se actualizará con la fecha 31/03/2026, que es el último día del periodo informado.
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es igual (=) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" del registro seleccionado:
-
Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es diferente (≠) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" genera un nuevo registro tomando como base los campos del registro de la SFH, actualizando los siguientes campos:
Registro nuevo
Valor asignado
Alícuota (FH_ALIQ) = Alícuota (FH_ALIQ) del registro seleccionado Ini. Vigencia(FH_INVIGE) = Primer día del mes del periodo informado Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) = Último día del mes del periodo informado
Alícuota (FH_ALIQ) = A la informada en el padrón en el campo "Alícuota-percepción" del padrón Exento (FH_ISENTO) = Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "S"; si no, se informa ”N”.
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- El sistema generará un nuevo registro en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" de acuerdo a la normativa:
Registro nuevo | Valor asignado | |
|---|---|---|
| Agente (FH_AGENTE) | = | "N" |
| Cliente (FH_CLIENTE) | = | Código cliente de SA1 (Clientes) |
| Tipo (FH_TIPO) | = | "I" Inscripto |
| Sucursal (FH_LOJA) | = | Según SA1 (Clientes) |
| Paga IB (FH_APERIB) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "N"; si no, se informa ”S” |
| Paga imp.(FH_PERCIBI) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "N"; si no, se informa ”S” |
| Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) | = | "SF" |
| Impuesto (FH_IMPOSTO) | = | "IBK" |
| Alícuota (FH_ALIQ) | = | A la informada en el padrón en el campo "Alícuota-percepción" del padrón |
| Ini. Vigencia(FH_INVIGE) | = | Primer día del mes del período informado |
| Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) | = | Último día del mes del período informado |
| Situación (FH_SITUACA) | = | 1-Normal |
| % Exención (FH_PERCENT) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "100"; si no, se informa ”0” |
| Exento (FH_ISENTO) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "S"; si no, se informa ”N”. |
2. Si el CUIT del cliente no se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBK" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa Fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
- El sistema actualizará el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del primer día del mes del período informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Marzo (03) se actualizará con la fecha del 01/03/2026.
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- El sistema no actualiza.
Percepción a Proveedores
1. Si el CUIT de la empresa se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará una búsqueda por cada proveedor que contenga CUIT, en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBK" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" y:
Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es igual (=) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" del registro seleccionado:
El sistema actualizará el registro encontrado, actualizando el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del último día de un mes antes del mes del periodo informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Marzo (03) se actualizará con la fecha el 28/02/2026.
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es diferente (≠) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" genera un nuevo registro tomando como base los campos del registro de la SFH, actualizando los siguientes campos:
Registro nuevo
Valor asignado
Alícuota (FH_ALIQ) = Alícuota (FH_ALIQ) del registro seleccionado Ini. Vigencia(FH_INVIGE) = Primer día del mes del período informado Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) = Último día del mes del período informado
Alícuota (FH_ALIQ) = A la informada en el padrón en el campo "Alícuota-percepción" del padrón Exento (FH_ISENTO) = Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "S"; si no, se informa ”N”.
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)”:
- El sistema no actualiza.
2. Si el CUIT de la empresa no se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del proveedor en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBK" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa Fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)” y:
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
- El sistema actualizará el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del primer día del mes del período informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Agosto (08) se actualizará con la fecha el 01/08/2025.
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)”:
- El sistema no actualiza.
Retención a Proveedores
1. Si el CUIT del proveedor se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del proveedor en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBR" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa Fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" y:
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es igual (=) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" del registro seleccionado:
El sistema actualizará el registro encontrado, actualizando el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del último día de un mes antes del mes del periodo informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Marzo (03) se actualizará con la fecha 31/03/2026, que es el último día del período informado.
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es igual (=) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" del registro seleccionado:
-
- Si el valor de la "alícuota en el Padrón" es diferente (≠) al valor de la "Alícuota (FH_ALIQ)" genera un nuevo registro tomando como base los campos del registro de la SFH, actualizando los siguientes campos:
Registro nuevo
Valor asignado
Alícuota (FH_ALIQ) = Alícuota (FH_ALIQ) del registro seleccionado Ini. Vigencia(FH_INVIGE) = Primer día del mes del período informado Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) = Último día del mes del período informado
Alícuota (FH_ALIQ) = A la informada en el padrón en el campo "Alícuota-percepción" del padrón Exento (FH_ISENTO) = Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "S"; si no, se informa ”N”.
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- El sistema generará un nuevo registro en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" de acuerdo a la normativa:
Registro nuevo | Valor asignado | |
|---|---|---|
| Agente (FH_AGENTE) | = | "N" |
| Cliente (FH_CLIENTE) | = | Código cliente de SA2 (Proveedores) |
| Tipo (FH_TIPO) | = | "I" Inscripto |
| Sucursal (FH_LOJA) | = | Según SA2 (Proveedores) |
| Paga IB (FH_APERIB) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "N"; si no, se informa ”S” |
| Paga imp.(FH_PERCIBI) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "N"; si no, se informa ”S” |
| Zona Fiscal (FH_ZONAFIS) | = | "SF" |
| Impuesto (FH_IMPOSTO) | = | "IBR" |
| Alícuota (FH_ALIQ) | = | A la informada en el padrón en el campo "Alícuota-percepción" del padrón |
| Ini. Vigencia (FH_INVIGE) | = | Primer día del mes del período informado |
| Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) | = | Último día del mes del período informado |
| Situación (FH_SITUACA) | = | 1-Normal |
| % Exención (FH_PERCENT) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "100"; si no, se informa ”0” |
| Exento (FH_ISENTO) | = | Si "Alícuota-percepción" del padrón es igual a ”0” se informa "S"; si no, se informa ”N”. |
2. Si el CUIT del proveedor no se encuentra en el padrón (archivo txt a importar), se realizará la búsqueda del registro del cliente en la tabla "Empr vs Z. Fiscal (SFH)" donde el impuesto (FH_IMPOSTO) = "IBR" y la zona fiscal (FH_ZONFIS) = "SF" (Santa Fe), seleccionando el registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" sea el mayor:
Nota: En caso de tener un registro donde el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" se encuentre en blanco, este será considerado como el registro mayor.
a. Si encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
- El sistema actualizará el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" con la fecha del primer día del mes del período informado. Por ejemplo, si el período informado fuese el mes Marzo (03) se actualizará con la fecha el 01/03/2026.
- Si la fecha del campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" del registro seleccionado es mayor (>) que la "fecha del primer día del mes del período informado " o el campo "Fin Vigencia (FH_FIMVIGE)" está en blanco:
b. Si no encuentra el registro en "Empr vs Z. Fiscal (SFH)":
- El sistema no actualiza.
05. MENÚ
| PROGRAMA | FISA847 |
| Menú | Miscelánea. |
| Submenú | Arch. Magnéticos. |
| Nombre de la rutina | DGR 37-2025 - Santa Fe |
| Módulo | SIGAFIS |
| Tipo | Función de Protheus. |
06. TABLAS UTILIZADAS
Nombre | Descripción |
|---|---|
| SA1 | Clientes |
| SA2 | Proveedores |
| SFH | Empresa Vs Zona fiscal |
Visão Geral
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