Las operaciones de Retención del ICA, en la región de Bogotá, siempre ocurren en la compra: el adquiriente de la mercadería paga parte del impuesto que el emisor de la misma debe pagar.
La Retención del ICA sigue el mismo concepto del Cálculo del ICA, sólo que las alícuotas pueden ser diferentes de acuerdo con el concepto del servicio. En el caso de la retención, el valor del impuesto se descontará del valor de la factura de crédito por pagar, pues la retención es por el comprador.
Las funciones del cálculo de ICA se utilizan para componer el cálculo de Retención de ICA, ya que el cálculo es el mismo. La diferencia reside en la generación de los títulos de la factura, pues cuando existe retención, los TES que se utilizarán son específicos de retención, pues el valor de ICA calculado debe retenerse integralmente.
El porcentaje de retención se define en la tabla Impuestos variables. En las compras, certifíquese de que el parámetro MV_AGENTE esté configurado como SS, que representa la retención de IVA. En las ventas, el campo Retención ICA debe completarse con S. |
Las rutinas y campos involucrados son:
Información importante en la creación del impuesto | ||
Descripción | Contenido | Observaciones importantes |
Registro del impuesto - ICA | ||
Código del impuesto | RCO |
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Descripción | Ret. ICA |
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Campo en el libro fiscal | 7 | El ICA siempre se gravará en los campos 3. Base del impuesto, Alícuota y Valor del impuesto. |
Fórmula cálculo entrada | M100RICA | Esta función se analizará con el cálculo del ICA en las entradas. Se activa internamente para la generación de las facturas de entrada, sean por facturación manual o por medio del pedido de compras. |
Fórmula cálculo salida | M46ORICA | Esta función se analizará con el cálculo del ICA en las salidas. Se activa internamente para la generación de las facturas de salida, sean por facturación manual o por medio del pedido de ventas. |
% Tasa | 11,04 | Estándar del 11,04% |
Vea también
- Archivos TES
- Control de formularios
- Facturas de débito y crédito - Facturación
- Facturas de débito y crédito - Compras
- Facturación manual
- Pedido de ventas
- Retención de IVA y condiciones de pago
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