CONTENIDO
01. VISIÓN GENERAL
Se implementó en la rutina Resoluciones Normativas (MATA950) el documento electrónico de informaciones fiscales - DIF, para generar el archivo magnético en el Estado de Tocantins (TO), según el art. 220 del Reglamento del ICMS, aprobado por el Decreto n.º 2.912/06, de 29/12/2006 y Resolución del fisco SEFAZ nº 1.554, del 29 de diciembre de 2011 (Anexos I, II y III).
02. PROCEDIMIENTO DE CONFIGURACIÓN
- Copie en el directorio \SYSTEM el archivo de configuración DIFTO.INI
- Asegúrese que la sucursal (SIGAMAT) esté ubicada en Tocantinsy que la Inscripción Estatal utilizada sea inscrita en el Registro de Contribuyentes del Estado de Tocantins: RCI – TO.
3. En el Configurador (SIGACFG) acceda a Entornos/Registros/Parámetros (CFGX017). Configure el siguiente parámetro, para indicar si el declarante es o no un optante por el Simples Nacional:
Nombre | MV_SIMPLES |
Tipo | Carácter |
Contenido | S |
Descripción | Determina si la sucursal del declarante se encuadra en el Simples Nacional. |
Importante
La configuración de este parámetro ejerce influencia en los valores presentados por los segmentos C (campos C8 y C9), D (campos D8 y D9), E (campos E8 y E9), F (campos F9, F10 y F11) y K (campos K9 y K10). Con excepción de los campos C9 y D9, ninguno de los demás campos se completará si este parámetro estuviera configurado como S, es decir, si el declarante se encuadra en el Simples Nacional.
03. PROCEDIMIENTO DE UTILIZACIÓN
- En el módulo Libros fiscales (SIGAFIS)acceda a Miscelánea/Arch. Magnéticos/Resol.Normativas (MATA950).
- Aparece la pantalla Resoluciones Normativascon el campo Parám.,. En el campo ¿ Normativa? debe contener, obligatoriamente, la opción DIFTO y en los campos ¿Arch. Destino? y ¿Directorio?, respectivamente, el nombre del archivo que se generará y el lugar donde se grabará.
- Al hacer clic en Ok, el sistema volverá a la pantalla anterior. Haga clic en Okpara que la pantalla Procesamiento de la DIF – DOCUMENTOS DE INFORMACIONES FISCALES se abra.
- Haga clic en Avanzar. Se presentan opciones que compondrán el encabezado del archivo magnético. Las opciones de informaciones son:
Informaciones necesarias para la cumplimentación del Registro H (paso 1)
- Período de referencia: Informe el año de referencia del archivo
- Rectificación: seleccione N - no o S - sí
- Actividad Económica Principal: Informe la actividad económica
- Tipo de establecimiento: 1 - Único 2 - Matriz, 3 - Sucursal
- Finalidad: 1 - Información anual, 2 - Baja voluntaria, 4 - Suspensión voluntaria
- Tipo de registro: 1 - Fiscal, 2 - Contable
- Régimen de cálculo: 3 - Normal, 4 - Simples Nacional
- Genere Segmento G: 1 - Sí, 2 - No
- Versión: Informe la versión actual del archivo
Ejemplo de utilización de la Wizard:
El campo Versión se debe completar con la información disponible en el Layout Archivo Texto DIF Electrónico - versión 2023:
http://dif.sefaz.to.gov.br/DownLoad/LeiauteDIF2023.pdf
Informaciones necesarias para la cumplimentación del Registro H (paso 2)
- Período fiscal de referencia inicial: Informe el período inicial
- Período fiscal de referencia final: Informe el período final
- RCPF del contador
- Responsable:
- Saldo inicial de caja
- Saldo final de caja
- Valor del patrimonio neto
Información del bloque Clasificación de los CFOP vs. Tipos de Entrada (paso 3)
- Tipo 01 - Compras
- Tipo 02 - Transferencias
- Tipo 03 - Ventas anuladas
- Tipo 04 - Transportes
- Tipo 05 - Comunicaciones
- Tipo 06 - Energía eléctrica
- Tipo 07 - Diferencial de alícuota
- Tipo 08 - Compras para activo permanente
- Tipo 09 - Compras para uso y consumo
- Tipo 10 - Adquis. de Serv. Trib por el ICMS:
- Tipo 11 - Otras entradas
Información del bloque Clasificación de los CFOP vs. Tipos de Salida (paso 4)
- Tipo 01 - Ventas
- Tipo 02 - Transferencias
- Tipo 03 - Compras anuladas
- Tipo 04 - Energía eléctrica
- Tipo 05 - Comunicaciones
- Tipo 06 - Transportes
- Tipo 07 - Ventas del activo permanente
- Tipo 08 - Ventas de Material p/ Uso y Consumo
- Tipo 09 - Prest de Serv Trib por el ICMS
- Tipo 10 - Otras salidas
Haga clic en Finalizar. El sistema iniciará la creación del archivo con el nombre y en el lugar indicado.
Importante
Al finalizar la generación, es necesario importar el archivo generado en el validador de la DIF-TO. Este validador tiene como objetivo generar un nuevo archivo, que se debe transmitir a la Secretaría de Hacienda. Para obtener el software y transmitir el archivo generado, acceda a la página: http://dif.sefaz.to.gov.br/
04. TIPOS DE REGISTROS GENERADOS
Segmento A
Identificación del contribuyente.
Segmento B
Identificación del cambio de domicilio fiscal del contribuyente.
Segmento C
Entradas de mercaderías, bienes y/o adquisición de servicios en el establecimiento del contribuyente.
El segmento C detalla las entradas de mercaderías o adquisición de servicios en el establecimiento del contribuyente y las divide en tipos de entradas, según la tabla presente en el ítem 3.3.1 del layout DIF electrónico:
01 – Compras.
02 – Transferencias.
03 – Ventas anuladas.
04 – Transportes.
05 – Comunicaciones.
06 – Energía eléctrica.
07 – Diferencial de alícuota.
08 – Compras para activo permanente.
09 – Compras de material para uso y consumo.
10 – Adquisiciones de servicios tributados por el ICMS.
11 – Otras entradas.
Para encuadrar cada movimiento en el tipo correspondiente, el sistema considerará el CFOP de la operación. Los CFOP que integran cada tipo de entrada están descritos en el ítem Segmentos C y E – CFOP por tipo de movimiento de este documento.
Segmento D
Entradas de mercaderías, bienes y/o adquisición de servicios, detalladas por unidad de federación.
El segmento D detalla las entradas de mercaderías o adquisición de servicios en el establecimiento del contribuyente y las divide por Unidad de la Federación (UF). El Layout de la DIF-TO determina un código propio para cada Est/Prov/Reg de origen. Estos códigos se pueden consultar en el ítem 3.4.1 – Tabla E/P/R – Para informar el campo D4 del layout de la DIF-TO, disponible en el sitio del Fisco de Tocantins
Importante
El campo D10 – Petroleo/Energía recibirá los valores de los movimientos con CFOP terminado en: 251, 252, 253, 254, 255, 256 y 257.
Segmento E
Salida de mercaderías, bienes y/o prestaciones de servicios del establecimiento del contribuyente
El segmento E detalla las salidas de mercaderías o prestaciones de servicios del establecimiento del contribuyente y las divide en tipos de salidas, según la tabla del ítem 3.5.1 del layout DIF electrónico:
01 – Ventas.
02 – Transferencias.
03 – Compras anuladas.
04 – Energía eléctrica.
05 – Comunicaciones.
06 – Transportes.
07 – Ventas del activo permanente.
08 – Ventas de material para uso y consumo.
09 – Prestaciones de servicios tributados por el ICMS.
10 – Otras salidas.
Utilizando el mismo criterio del Segmento C, el sistema considerará el CFOP de la operación para encuadrar cada movimiento en su tipo correspondiente.
Segmento F
Salidas de mercaderías, bienes y/o prestación de servicios, detalladas (por Est/Prov/Reg).
El segmento F detalla las salidas de mercaderías o prestación de servicios del establecimiento del contribuyente y las divide por Est/Prov/Reg. El Layout de la DIF-TO determina un código propio para cada Est/Prov/Reg de origen. Estos códigos se pueden consultar en el ítem 3.6.1 – Tabla E/P/R – Para informar el campo F4 del layout de la DIF-TO, disponible en el sitio del Fisco de Tocantins.
Importante
En los campos F8 – Valor contable no contribuyente y F10 – Base de cálculo no contribuyente se considerarán solamente los movimientos con los CFOP terminados en: 107, 108, 258, 307 y 357.
Segmento G
Salidas y entradas de mercaderías y/o prestaciones de servicios del establecimiento del contribuyente (por municipio de origen).
El segmento G presenta los valores de entradas y salidas del establecimiento del contribuyente separadas por municipio de origen. Se generará un registro para cada municipio en que el contribuyente haya efectuado movimientos.
Los valores presentados en este registro deben ser iguales a los presentados en los segmentos C y E o D y F, tomando cuidado con el hecho de considerar en el segmento G solo valores de entrada clasificados en los tipos 01, 02, 03, 07, 08, 09 y 10 y los valores de salidas clasificados en los tipos 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 y 09.
Según el layout de la DIF-TO, el segmento G es de cumplimentación obligatoria para los contribuyentes con inscripción estatal centralizada y los registrados con las actividades económicas (CNAE) descritas en el ítem 7 del Manual de Cumplimentación do Documento de Informaciones Fiscales, aprobado por acto del secretario de hacienda.En el Wizard de generación del archivo hay una pregunta (Generar segmento G) que hace con que este registro se genere o no. Su respuesta estándar es No, porque si el CNAE del contribuyente no obliga la cumplimentación de este registro, el validador informará sobre un error en el momento de importar el archivo, esto impide el desarrollo de la operación. Si la actividad principal de la empresa exige presentar el segmento G y este no se genera, el validador presentará el siguiente error:
Importante
En el campo G4 – Municipio de origen el código del IBGE del municipio solo se mostrará si este pertenece a Tocantins. Para otros Est/Prov/Reg, se muestra el número 9999999 – Municipio por clasificar.
Segmento H
Relación de mercaderías y/o Productos adquiridos de otros municipios con exención del ICMS.
El segmento H muestra la relación de inscripciones estatales y municipios de origen de los proveedores de los cuales el declarante adquirió mercaderías y hubo exención del ICMS en la operación. Se generará un registro para cada IE o municipio de origen.
Segmento I
Relación de mercaderías y/o productos adquiridos de otros municipios con exención del ICMS– Detallado por IE.
El segmento I presenta la relación de Facturas/Valores contables de los documentos recibidos por el declarante en los que hubo exención del ICMS.
Importante
En los Segmentos H e I se consideran solamente las mercaderías adquiridas de otros municipios del estado de Tocantins. Es decir, adquisiciones de mercaderías de otros estados no se considerarán. Según orientación del Fisco SEFAZ – TO, tampoco no se considerarán en estos segmentos los proveedores sin inscripción estatal (A2_INSCR Vazio), así como los exentos de inscripción (A2_INSCR = “ISENTO”).
Segmento K
Otras Entradas/Salidas
El segmento K presenta, agrupadas por CFOP, las sumatorias de valores clasificados como Otras Entradas (Tipo 11 – Segmento C) y otras salidas (Tipo 10 – Segmento E).
Segmento Z
Final de la declaración
Indica el final de la declaración.
Importante
Si después de generar el archivo aparece un mensaje similar a la siguiente imagen, es necesario verificar los movimientos en el período. Cuando un CFOP no se encuadra en ningún tipo de entrada o salida y no se configuró en la wizard, se atribuye el tipo de movimiento “00” que no se reconoce en el validador de la DIF-TO. Si hubieran valores clasificados en este tipo no se podrá generar el archivo de importación del Fisco, porque los valores contables no coincidirán.
Es importante que los CFOP presentados por este mensaje se verifiquen y clasifiquen en los respectivos tipos de entrada y salida. Este procedimiento se detalla en el ítem Configuración Manual de los CFOP vs. Tipo de Movimiento de este documento.
Segmentos C y E – los CFOP por Tipo de Movimiento
Detalles de los CFOP considerados en cada tipo de movimiento
- Compras / Ventas
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Compras / Ventas (01 – Entradas / Salidas) son los que terminan en: 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127 y 128
- Transferencias
Los CFOP considerados en el tipo de movimiento Transferencias (02 – Entradas / Salidas) son los que terminan en: 150, 151, 152, 153, 154, 155 y 156.
- Compras / Ventas anuladas
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Compras/ Ventas anuladas (03 – Entradas / Salidas) son los que terminan en: 200, 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 210 y 211.
- Transportes
Los CFOP considerados en el tipo de movimiento Transporte (04 - Entradas y 06 - Salidas) son los que terminan en: 350, 351, 352, 353, 354, 355, 356, 357, 358, 359 y 360.
- Comunicaciones
Los CFOP considerados en el tipo de movimiento Comunicaciones (05 – Entradas / Salidas) son los que terminan en: 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306 y 307.
- Energía eléctrica
Los CFOP considerados en el tipo de movimiento Energía Eléctrica (06 – Entradas y 04 – Salidas) son los que terminan en: 250, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257 y 258.
- Diferencia de alícuota
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Diferencia de alícuota (07 – Entradas) son los que terminan en: 550, 551, 552, 553, 554, 555, 556 y 557, cuando se trate de una operación interestatal, es decir, cuando el CFOP se inicie por 2.
- Compras / Ventas del activo permanente
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Compras / Ventas del activo permanente (08 – Entradas y 07 - Salidas) son los que terminan en: 550, 551, 552, 553, 554 y 555.
- Compras / Ventas de material para uso y consumo
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Compras / Ventas de material para uso y consumo (09 – Entradas y 08 - Salidas) son los que terminan en: 556 y 557.
- Otras Entradas / Salidas.
Los CFOP considerados en los tipos de movimiento Otras Entradas / Salidas (11 – Entradas y 10 – Salidas) son los que terminan en: 900, 901, 902, 903, 904, 905, 906, 907, 908, 909, 910, 911, 912, 913, 914, 915, 916, 917, 918, 919, 920, 921, 922, 923, 924, 925, 926, 931, 932, 933 y 949.
Configuración manual de los CFOP vs. Tipo de movimiento.
Configuración manual de los CFOP considerados en cada tipo de movimiento
Antes de generar el archivo aparecen dos pantallas (wizards) a continuación. A partir de estas se pueden configurar los CFOP adicionales que se considerarán en cada tipo de movimiento de entrada o salida, o cambiar la clasificación estándar, detallada en el ítem “Segmentos C y E – los CFOP por tipo de movimiento” de este documento.
Pantalla 1 – CFOP vs. Tipos de movimiento de entrada
Pantalla 2 – CFOP vs. Tipos de movimiento de salida.
Importante
Al efectuar la clasificación manual de los CFOP, se debe estar atento a los siguientes detalles:
1) No es necesario informar el CFOP completo (4 dígitos). Los campos se deben informar con los tres dígitos finales de los CFOP y, cuando haya más de uno, se deben separar con barra ( / ). De esta manera:
Tipo 01 – Compras: 101/551/907/908.
2) Los CFOP informados en las clasificaciones de la wizard sustituyen los de las clasificaciones estándar. Es decir, si, por estándar, los CFOP terminados en 101 se clasifican como Compras o Ventas y en el momento de generar el archivo, la terminación 101 se clasifique como 10 – Otras entradas, el sistema clasificará los movimientos en este tipo.
3) No se puede clasificar este CFOP en más de un tipo de movimiento. Si esto sucede, el CFOP no se considerará en ningún tipo de movimiento de entrada o salida, ocasionando falla en la generación del archivo que se importará en el Fisco.
05. INFORMACIONES TÉCNICAS
Tablas utilizadas | SA1 – Registro de clientes SA2 – Registro de proveedor SF3 – Registro de libros fiscales |
Rutinas involucradas | MATA950 – Resoluciones normativas |
Sistemas operativos | Windows®/Linux® |
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