BADMA – Declaración y cálculo mensual del ICMS del Estado da Bahia
01. VISIÓN GENERAL
En la rutina Resoluciones Normativas (MATA950), está disponible la generación del archivo correspondiente a DMC - Declaración Mensual de Cálculo del ICMS para el estado de BA que es obligatoria para todos los contribuyentes inscritos en el registro estatal que calculen el impuesto por el régimen normal o por el régimen de cálculo del impuesto en función del ingreso bruto, excepto los contribuyentes inscritos bajo el tributo de unidad auxiliar o, anteriormente 6312-6/03 (Depósito de mercaderías propias).
Objetivo | Generar archivo formateado previamente para importar la Declaración y Cálculo Mensual del ICMS. |
Plazo de entrega | Mensual, hasta el día 20 del mes subsiguiente en cada período de cálculo, aunque no haya ocurrido movimiento económico en el período considerado. |
Vigencia | Estatal - BA |
Aplicación puesta a disposición por el fisco | DMC |
Versión del validador considerada para el Protheus | DMA - 5.1.2W |
Dónde encontrar la aplicación puesta a disposición por el fisco: | https://www.sefaz.ba.gov.br/ área descargas |
Legislación considerada |
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Registro Tipo 0 - Registro maestro de la DMC
En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS), opción Miscelánea/Arch. Magnéticos/Resol. Normativas (MATA950), configure los parámetros de la rutina, como se indica a continuación:
Para configurar la DMA BA, acceda al entorno Libros Fiscales >> Miscelánea/Archivos Magnéticos/Config. GI-ICMS (MATA965), seleccione Configurar DMC.
Configure la impresión del Mapa DMC seleccionando los campos relacionados a continuación y cambiando los criterios de selección de datos.
Ítems de configuración del DMA
Operaciones de entrada referente al propio estado (BA):
001 - Compras
002 – Transferencias
003 - Devoluciones/Anulaciones
004 – Energía eléctrica
005 – Comunicaciones
006 – Transportes
007 - Activo inmovilizado
008 - Material para uso o consumo
009 - Otras
010 - Transferencia de material de uso o consumo
011 - Transferencia de activo inmovilizado
012 - Sustitución tributaria petróleo/energía
013 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones de entrada referentes a otros estados:
101 - Compras
102 – Transferencias
103 - Devoluciones/Anulaciones
104 – Energía eléctrica
105 – Comunicaciones
106 – Transportes
107 - Activo inmovilizado
108 - Material para uso o consumo
109 - Otras
110 - Transferencia de material de uso o consumo
111 - Transferencia de activo inmovilizado
112 - Sustitución tributaria petróleo/energía
113 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones de entrada referentes a otros países:
201 - Compras
202 - Devoluciones/Anulaciones
203 – Comunicaciones
204 - Activo inmovilizado
205 - Material para uso o consumo
206 - Otras
207 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones de salidas referente al propio estado (BA):
501 – Ventas
502 – Transferencias
503 - Devoluciones/Anulaciones
504 – Energía eléctrica
505 – Comunicaciones
506 – Transportes
507 - Otras
508 - Transferencia de activo inmovilizado
509 - Transferencia de material de uso o consumo
510 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones de salidas referentes a otros estados:
601 – Ventas
602 – Transferencias
603 - Devoluciones/Anulaciones
604 – Energía eléctrica
605 – Comunicaciones
606 – Transportes
607 - Otras
608 - Transferencia de activo inmovilizado
609 - Transferencia de material de uso o consumo
610 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones de salidas referentes a otros países:
701 – Ventas
702 - Devoluciones/Anulaciones
703 – Comunicaciones
704 - Otras
705 - Devolución de industrialización, reparación o venta fuera del establecimiento
Operaciones referentes al stock:
901 - Mercaderías
902 - Materiales de consumo
903 - Materias primas
904 - Materiales secundarios
905 - Materiales de embalaje
906 - Producción en marcha
907 - Productos terminados
999 - Total
Importante
Para los ítems de configuración anterior, informe los CFOP correspondientes según las Consideraciones finales en los tipos de registros generados.
Los CFOP se deben digitar sin la máscara de formateo y con el carácter “,” (coma), separándolos de la siguiente manera: "1101,1102,1111,1113,5501,5502,5949"
Datos adicionales
Datos del responsable:
911 - Responsable Informe el nombre responsable.
912 - RCPF Informe el RCPF del responsable, incluso los ceros a la izquierda.
Datos del contador:
913 - Nombre del contador responsable: Informe el nombre del responsable o del contador por la DMC.
914 - CRC: Informe el número del contador responsable. Deje en blanco, si el responsable no es un contador.
915 - Est/Prov/Reg del CRC del contador: Informe la unidad federal (Est/Prov/Reg) referente al CRC del contador. Deje en blanco, si el responsable no es un contador.
916 - Tipo de la dirección: Informe el tipo de dirección con tres caracteres según la Tabla 916 - Tipo de dirección.
917 - Dirección: Informe la dirección del contador.
920 - Número: Informe el número correspondiente a la dirección.
918 - Est/Prov/Reg: Informe la unidad de la federación (Est/Prov/Reg correspondiente a la dirección.
919 - Barrio: Informe el nombre del barrio correspondiente a la dirección.
921 - CP: Informe el CP válido referente a la dirección, con ocho dígitos sin caracteres. Ejemplo: 46100390.
922 - Cód. del Municipio: Informe el código del municipio del contador, de acuerdo con la Tabla 922 - Listado de Municipios (Informe 00000 si es un municipio de otra UF(Est/Prov/Reg).
923 -Teléfono: Informe el número del teléfono del contador, en el siguiente formato:
- los cuatro primeros caracteres para DDD,
- los cuatro caracteres siguientes para prefijo,
- los cuatros caracteres para el complemento del número de teléfono,
- los cuatro últimos para la extensión.
Ejemplo: 0071471036360123 o 07147103636 (Si fuera DDD no utilice cuatro dígitos, deje el primero de estos en blanco. Si no hubiera extensión, deje espacios en blanco).
924 - Nombre del Municipio si fuera de otro Est/Prov/Reg:
925 - Cód. de la inspectoría: Informe el código de la inspectoría según la Tabla 925 - Inspectorías
926 - Número de empleados del último mes:
927 - KWh consumidos en el período:
928 - Nombre del archivo de cálculo del COFINS:
Procedimiento para generación
En el módulo Libros fiscales (SIGAFIS), seleccione Miscelánea/Arch. Magnéticos/Resol. Normativas (MATA950), configure los parámetros de la rutina, como se indica a continuación:
¿Fecha inicial?
Informe la fecha inicial que se considerará en el procesamiento.
¿Fecha final?
Informe la fecha final que se considerará en el procesamiento.
¿Resol. Normativa?
Informe el nombre de la Resolución Normativa que se utilizará sin la extensión .INI. Para este medio magnético, informe DMA.
¿Arch. Destino?
Informe el nombre del archivo texto que se generará con los datos. aDMA.TXT
¿Directorio?
Informe el nombre del directorio donde se grabará el archivo texto generado a partir del cálculo. Ejemplo: C:\
Importante
El nombre del archivo generado obligatoriamente debe ser aDMA.TXT. En caso contrario, el validador no encontrará el archivo en el movimiento.
Al confirmar los parámetros, se mostrarán los parámetros específicos de la DMC - Bahia: Complételos, según las siguientes indicaciones:
¿Año de referencia?
Año referente al movimiento que se considerará para generar el archivo magnético. Digite el año de referencia con cuatro dígitos. Ejemplo: 2001
¿Mes de referencia?
Mes referente al movimiento que se considerará para generar el archivo magnético. Digite el mes de referencia con 2 dígitos. Ejemplo: Octubre=10
¿Rectificador?
Rectifica, o no, una DMC ya generada y transmitida por Internet o entregada en la secretaría de hacienda. Elija Sí para rectificar o No, en caso contrario.
¿Motivo de la baja?
Solicita o no la baja de la Inscripción Estatal. Elija Sí para rectificar o No, en caso contrario.
¿Inscripción Única/Reg. Especial ?
Indica si tiene o no un régimen especial de registro centralizado o mantiene inscripción única, según el Art.152 de RICMS/BA. Seleccione Sí si obtuviera régimen o No, en caso contrario.
¿Cambió Condición?
Indica si cambió o no, la condición en el CAD-ICMS/BA, de Normal, a otra condición de régimen. Seleccione Sí si ha cambiado de condición o No, en caso contrario.
¿Fecha de cierre del balance?
Informe la fecha de cierre del último balance. Informe la fecha sin las barras de separación y con 4 dígitos en el año (DDMMAAAA). Ejemplo: 31121999
¿Consolidación anual?
Indica si hay o no movimiento del período de referencia superior a un mes (solamente para los ejercicios de 1997 y 1998). Seleccione Sí si obtuviera movimiento de período o No, en caso contrario.
¿Genera registros 30 y 31?
Contribuyentes que tengan la rama de actividad orientado a la prestación de servicio de transporte o de telecomunicaciones, deben informar esta pregunta como SÍ, para que estos registros específicos se consideren en la generación del archivo magnético. En caso contrario, esta pregunta debe estar informada como NO.
Código de Mun. ¿Contribuyente?
Campo utilizado para sustituir el código de municipio de la empresa (SIGAMAT).
¿Agrupa por RCPJ + IE?
Indica si el archivo se debe generar con agrupación de las informaciones de las sucursales en un solo archivo, o se debe generar un archivo para cada sucursal seleccionada. Exclusivo para entorno DBAccess, en otros el parámetro no se considerará.
¿Utiliza cálculo EFD Contr.?
Indica si el campo "Valor pagado a COFINS del registro Tipo 17 se grabará del cálculo EFD Contribuciones (FISA001).
¿Genera registro 12?
Indica si se procesará el Tipo 12 - Estado de resultados del stock, establecimientos comerciales.
Fch. Cierre Stock Inicial?
Informe la fecha de cierre del stock inicial.
Fch. Cierre Stock Final
Informe la fecha de cierre del stock final.
Verifique los datos y confirme.
03. TIPOS DE REGISTROS GENERADOS
Tipos de registros generados
Registro tipo 0 - Registro maestro de la DMA
Este registro contiene datos genéricos y datos del responsable del DMA.
Registro tipo 1 - Identificación de la empresa de la DMA
Este registro contiene datos del establecimiento.
Para los registros 0 y 1, las informaciones se generan de acuerdo con la Inscripción Estatal registrada en el SIGAMAT.EMP y cumplimentación de los parámetros del programa (que se explican posteriormente, en este documento).
Registro tipo 8 - Entradas por UF (Est/Prov/Reg)
Este registro contiene datos de entradas SINIEF.
Registro tipo 9 - Salidas por UF (Est/Prov/Reg)
Este registro contiene datos de salidas SINIEF.
Registro tipo 10 - Entradas por operación
Este registro contiene datos de la facturas de entradas por operación.
Importante
Para las líneas 09, 19 y 26 según el manual de orientación de cumplimentación de la DMC - 2012 (obtenido a través de la Secretaría de Hacienda del Estado da BAHIA), que necesitan detalles en el cuadro 13, es necesario que se informe en el campo "Tp.Reg.DMA" (F4_TREGDMA), en el registro de tipos de entrada/salida (TES), el registro al que debe pertenecer el movimiento (Tipos entre 40 y 92). Para más detalles sobre estos tipos, consulte después de este documento.
Aclaración:
En la rutina Config. Gi-icms (MAT965), opción DMC, los códigos presentados dan referencia de las siguientes líneas del manual:
| Línea manual | Código Protheus |
| 09 | 009 |
| 19 | 109 |
| 26 | 206 |
Fuente: Instrucciones Generales de Transmisión - Enero 2012
Registro tipo 11 - Salidas por operación
Este registro contiene datos de la facturas de salida por operación.
Importante
Para las líneas 07, 15 y 20 según el manual de orientación de cumplimentación de la DMC - 2012 (obtenido a través de la Secretaría de Hacienda del Estado da BAHIA), que necesitan de detalles en el cuadro 13, es necesario que se informe en el campo "Tp.Reg.DMA" (F4_TREGDMA) en el registro de tipos de entrada/salida (TES) el registro al que debe pertenecer el movimiento (Tipos entre 40 y 92). Para más detalles sobre estos tipos, consulte después de este documento.
Aclaración:
En la rutina Config. Gi-icms (MAT965), opción DMC, los códigos presentados dan referencia de las siguientes líneas del manual:
| Línea manual | Código Protheus |
| 07 | 507 |
| 15 | 607 |
| 20 | 704 |
Fuente: Instrucciones Generales de Transmisión - Enero 2012
Registro tipo 12 - Estado de resultado del stock
Este registro contiene datos totales de las mercaderías en el stock final e inicial.
El cuadro 12 da DMA-BA referente al estado de resultado del stock, solo se debe informar cuando ocurra una baja de inscripción estatal, cambio de condición o mes de referencia febrero, y las informaciones debe cumplir con lo definido en el art. 330 del RICMS-BA/97, según el documento de instrucciones generales de cumplimentación:
OBSERVACIONES: Este cuadro solo se debe informar cuando ocurra la baja de Inscripción estatal, Cambio de condición o mes de referencia febrero.
Se debe informar en la DMC de febrero, a partir del ejercicio de 2002, el stock inicial y final del ejercicio anterior, aunque se trate de una declaración de baja o cambio de condición. La clasificación anterior descrita, debe cumplir con lo definido en el art. 330 del RICMS-BA/97.
El estado de resultado del stock (cuadro 12) en la DMC, se enviará anualmente con base en el registro de inventario. Se informarán los datos referentes al stock inicial y final del ejercicio inmediatamente anterior, según determina el Art. 255, III del RICMS-BA.
Por regla, según se definió en el Art. 330 RICMS-BA, la legislación prevé que las empresas presenten el libro de registro de inventario del stock existente en la fecha del balance (diciembre). De esta manera, las informaciones presentadas en el estado de resultados del stock (cuadro 12) deben estar de acuerdo con lo disponible en el stock en la fecha del balance.
Para informar el producto que sufrió modificación, es necesario que exista el complemento del producto con el campo B5_ALTTRIB = SÍ.
Importante
Registro Tipo 12 necesita de datos de tributación de ICMS: Tributado, exento y otros. Para que la composición del registro 12 solo sean procesos de productos que tienen modificaciones de tributación y facturas de entrada con productos relacionados.
Si existen ajustes en el stock, como saldos iniciales o cualquier otra forma de modificación del saldo en stock, solamente se procesarán facturas correspondientes a la cantidad del stock.
Ejemplo:
Stock mayor que facturas
Tiene saldo en stock de 1000
Tienen saldo en las facturas de entrada y 500
Solamente se procesarán cantidades de 500
Facturas mayor que saldo en stock
Si existe saldo de 5000 en stock
Tiene 900000 en facturas de entrada, se procesará la cantidad de cierre de stock 5000.
Tiene saldo en stock pero no tiene facturas
Si existe saldo en stock pero no existen facturas, el registro se generará con valor 0 (cero)
Para poder definir los tipos de producto diferentes del estándar ME, MC, MP, PI, EM, PP y PA es necesario utilizar la rutina Config. GI-ICMS (MATA965)
Obs.: Operaciones referente al stock se deben realizar en la configuración de la DMC, mediante la rutina (MATA965)
Montaje del tipo Registro 12 12:
Al ejecutar el archivo magnético DMC para composición del registro 12, el sistema verificará el stock dos veces, una para composición por la Fecha de Cierre de Stock Inicial, si estuviera informado, y otra por la Fecha de Cierre de Stock Final, después, el sistema verifica si el período de generación del archivo se refiere al mes de febrero, o si el B5_ALTTRIB está igual a 1, en seguida filtra la tabla SB9 por la fecha de cierre de stock (B9_DATA)= Fch.Cier.Sto.Ini/Fch.Cier.Sto.Ini, según el informe, se ejecutará dos veces, entonces el sistema verifica si el saldo es positivo para el producto en el stock, solo si es positivo, verifica la cantidad del movimiento del producto en los libros fiscales (FT_QUANT) durante el año del cierre de stock. Si la cantidad de movimiento en la SFT en el período es mayor que la cantidad de stock, el sistema procesa por la cantidad del stock(B9_QINI). Durante el procesamiento, el sistema filtra el movimiento del producto en la SFT de manera decreciente, a partir del mes del cierre de stock, es decir, filtra el mes 12, 11, 10 y así en adelante, hasta que la cantidad de los libros reponga la cantidad del stock para el producto, para formar el registro 12. Por ejemplo, si tiene B9_QINI igual a 2 el sistema ejecutará repetidamente mes por mes la tabla SFT, la cantidad total encontrada en el mes se considerará para componer el registro 12, es decir, si de inmediato en el mes 12 se encuentra la cantidad total de 3 para el producto que se está procesando, el sistema generará el registro 12 con los valores de estas 3 unidades. Los valores se acumulan en el registro según el B1_TIPO para opciones ME, MC, MP, PI, EM, PP y PA, para otras opciones solamente se informarán en la rutina Acceda Miscelánea/Archivos Magnéticos/ Config. GI-ICMS (MATA965)/Campos referentes al stock(informe en estas líneas según el B1_TIPO que desea generar).
Wizard:Fecha de cierre del stock inicial: 31/12/2017
Fecha de cierre del stock final: 31/12/2017
B1_COD B1_TIPO // Producto
000001 PA
B9_COD B9_QINI // Stock
000001 1
FT_PRODUTO FT_EMISSAO FT_NFISCAL FT_VALICM //Libros fiscales
000001 20170919 000000001 100
000001 20171104 000000002 120
000001 20171104 000000003 180
000001 20171128 000000004 120
Registro 12:
12201802111010945I7 000000042000000000000000000000000000000000042000 // valor de 420 tributado
12201802111010945F7 000000042000000000000000000000000000000000042000 // valor de 420 tributado
Durante la repetición, la rutina considera las 3 facturas en el mes de noviembre e interrumpe la repetición para el producto, y continúa con el siguiente de la SB9.
Registro tipo 13 - Valores fiscales deducibles
Este registro contiene datos de la facturas de salida por operación.
Importante
Para los registros 8 a 13 las informaciones se generan por medio del procesamiento de los movimientos del archivo de Libros Fiscales (SF3). Esta información no se está importando por medio del sistema de la DMC en la versión 5.04W. Para validar el archivo generado, informe manualmente en el sistema, los valores deducibles.
Registro tipo 14 - Cálculo de impuesto
Registro tipo 15 - Cálculo de impuesto
Continuación del registro 14.
Importante
Para los registros 14 y 15, las informaciones se generarán por medio del Procesamiento del cálculo del ICMS (MATA953).
Registro tipo 16 – Registro de valores diversos
Este registro contiene datos del ICMS referente a la sustitución tributaria, importación, diferimiento e impuesto pagado.
las informaciones se generan por medio del procesamiento de los movimientos del archivo de Libros Fiscales (SF3).
Registro tipo 17 - Registro de valores diversos de la DMC
Este registro contiene datos como: número de empleados, consumo de energía, valor COFINS, valor de compra para el activo alícuota 7%, valor de compra alícuota 12%, valor de compra alícuota 17%, valor de compra de material para uso o consumo alícuota 7% y valor de compra alícuota 12%.
Importante
Las informaciones referentes al registro tipo 17 se generan por medio del procesamiento de los movimientos del archivo de libros fiscales (SF3), del Cálculo de la PIS/COFINS (MATA996) o del Cálculo EFD Contribuciones (FISA001) y de la cumplimentación de los parámetros de la rutina (que se explicarán posteriormente).
Registro tipo 18 – Registro de valores diversos de la DMC
Este registro contiene datos del valor de compra de la alícuota 17% y datos de crédito fiscal acumulado en la exportación de mercaderías.
Importante
Las informaciones referentes al registro tipo 18, se generan por medio del procesamiento del Cálculo del ICMS (MATA953) y del procesamiento de los movimientos del archivo de Libros Fiscales (SF3).
Registro tipo 21 - Registro del contador
Este registro contiene datos del contador.
Registro tipo 22 - Registro del contador
Este registro es continuación del registro 21 y contiene datos del contador.
Importante
Las informaciones referentes a los registros tipo 21 y 22 se generan por medio de la cumplimentación de los parámetros de la rutina Resoluciones Normativas (MATA950), que se explicarán posteriormente.
Registro Tipo 30 – CS-DMA - Entradas
Este registro contiene datos referentes a la entradas, agrupaciones por código de municipio.
Registro Tipo 31 – CS-DMA - Salidas
Este registro contiene datos referentes a las salidas, agrupados por código de municipio.
Importante
Para los registros 30 y 31, las informaciones se generan por medio del procesamiento de los movimientos del archivo de Libros Fiscales, en que los registros se generan por código de municipio, utilizando el parámetro MV_MUNDMA para informar los campos de las tablas Registro de Clientes (SA1) y Registro de Proveedores (SA2) que contendrán estos códigos de municipios. Estos registros solo se importarán en la validación si el Código de Actividad de la Empresa (CNAE) sea referente a la actividad de transporte y telecomunicaciones.
Para el registro 30, las informaciones de las entradas se pueden prorratear de acuerdo con valores y municipios de salidas, configuradas por medio del parámetro MV_DMARAT, según las instrucciones de cumplimentación de la DMC: En las entradas de la CS-DMA, si el contribuyente centraliza sus compras en un solo municipio, pero utiliza estas compras en otros municipios en la prestación de servicios o comercialización de mercaderías, los valores informados deben ser prorrateados por los municipios proporcionalmente a las prestaciones u operaciones realizadas, incluso las compras de combustibles, lubricantes, aceites y fluidos utilizados en las prestaciones de servicios intermunicipales e interestatales.
- EExplicando el filtro realizado en la búsqueda de las informaciones que se presentarán en los registros 30 y 31, hay la regla de verificación del Estado de BA según lo siguiente:
- En el caso de la factura de salida, se verificará si el campo UF (Estado) origen (F2_UFORIG) es igual a BA.
- En el caso de la factura de entrada, se verificará si el campo UF (Estado) origen (F2_UFORIG) es igual a BA. Si el campo está vacío, se verificará si el campo Estado (F1_EST) es igual a BA.
- Si ninguno de los campos anteriores muestra la información del Estado de BA, se verificará también si el campo Estado Ref (FT_ESTADO) es igual a BA
Consideraciones finales
Para los registros de 40 a 92 es necesario que se informe en el campo "Tp.Reg.DMA" (F4_TREGDMA) en el registro de Tipos de Entrada/Salida (TES) el registro al que debe pertenecer el movimiento.
Los detalles de los tipos de 40 a 92 se hace sobre el layout disponible junto al programa de la DMA por la Secretaría de Hacienda del Estado de BAHIA, junto y puestos a disposición los CFOP mostrado a continuación para facilitar el entendimiento de los tipos 40 a 92.
Operaciones estatales
| Entradas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | Salidas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | |
|---|---|---|---|---|
| Compras | 1101, 1102, 1111, 1113, 1116a1118, 1120a1122, 1124a1126, 1401, 1403a1501 | Ventas | 5101 a 5106, 5109 a 5120, 5122 a 5125, 5401 a 5403, 5405, 5501 a 5502 | |
| Transferencias | 1151a1154, 1408a1409 | Transferencias | 5151 a 5153, 5155, 5156, 5408 a 5409 | |
| Devoluciones/Anulaciones | 1201a1209, 1410, 1411, 1503a1504 | Devoluciones/Anulaciones | 5201, 5202, 5205 a 5210, 5410, 5411 a 5503 | |
| Energía eléctrica | 1251a1257 | Energía eléctrica | 5251 a 5258 | |
| Comunicaciones | 1301a1.306 | Comunicaciones | 5301 a 5307 | |
| Transporte | 1351a1.356 | Transporte | 5351 a 5357 | |
| Activo inmovilizado | 1406, 1551a1552 | Otras | 5412 a 5415, 5451, 5551 a 5557, 5901 a 5929, 5931, 5932, 5949 | |
| Material de uso y consumo | 1407, 1556a1557 | |||
| Otras | 1414, 1415, 1451, 1452, 1553a1555, 1901a1926, 1949 |
Operaciones interestatales
| Entradas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | Salidas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | |
|---|---|---|---|---|
| Compras | 2101, 2102, 2111, 2113, 2116-2118, 2120-2122, 2124-2126, 2401, 2403-2501 | Ventas | 6101 a 6120, 6122a6125, 6401 a 6404, 6501, 6502 | |
| Transferencias | 2151-2154, 2408-2409 | Transferencias | 6151 a 6153, 6155, 6156, 6408 a 6409 | |
| Devoluciones/Anulaciones | 2201-2209, 2.410, 2.411, 2.503-2504 | Devoluciones/Anulaciones | 6201, 6202, 6205a6210, 6410, 6411 a 6503 | |
| Energía eléctrica | 2251-2257 | Energía eléctrica | 6251 a 6258 | |
| Comunicaciones | 2301-2306 | Comunicaciones | 6301 a 6307 | |
| Transporte | 2351-2356 | Transporte | 6351 a 6357 | |
| Activo inmovilizado | 2406, 2551-2552 | Otras | 6412 a 6415, 6.551 a 6.557, 6.901 a 6.925, 6.929, 6.931, 6.932 e 6.949 | |
| Material de uso y consumo | 2407, 2556-2.557 | |||
| Otras | 2414, 2415, 2553-2555, 2901-2925, 2949 |
Operaciones internacionales
| Entradas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | Salidas de mercaderías y prestaciones de servicios | CFOP | |
|---|---|---|---|---|
| Compras | 3,101, 3.102, 3.126 e 3.127 | Ventas | 7.101, 7.102, 7.105, 7.106, 7.127, 7.501 | |
| Devoluciones/Anulaciones | 3.201, 3.202, 3.205 a 3.207, 3.211 e 3.503 | Devoluciones/Anulaciones | 7.201, 7.202, 7.205 a 7.207, 7.210 e 7.211 | |
| Energía Eléctrica/Comunicaciones/Transportes | 3.251, 3.301, 3.351 a 3.356 | Energía Eléctrica/Comunicaciones/Transportes | 7.251, 7.301 e 7.358 | |
| Activo inmobilizado | 3.551 | Otras | 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949 | |
| Material de uso y consumo | 3.556 | |||
| Otras | 3.553, 3.930 e 3.949 |
04. ACTUALIZACIONES DE DICCIONARIOS
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas