01. VISIÓN GENERAL

Se implementó la rutina CAT207 del 13/10/2009 que considera datos sobre el movimiento de las Facturas emitidas.

 El contribuyente, optante por el Cálculo simplificado debe seguir las instrucciones para prestar informaciones referentes Al Cálculo de crédito acumulado de ICMS, en los términos del artículo 30 de las DDTT del Reglamento de ICMS.

 El contenido que sirve de base para la extracción de estas informaciones debe almacenarse por el plazo de diez años del impuesto y si fueran referentes al proceso pendiente, hasta la decisión definitiva, así como también deben observarse los requisitos de autenticidad y seguridad. Los plazos, formas, locales de entrega y demás reglas serán fijados en materia propia por el Fisco.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Procedimiento para configuración

En el Configurador (SIGACFG) acceda al Entorno/Registros/Menús e incluya en el menú del módulo Libros Fiscales (SIGAFIS) de acuerdo con la siguiente especificación:

En el Configurador (SIGACFG) acceda a la Base de datos / Diccionario / Base de datos, incluya/verifique las siguientes tablas:

 CFE – Enc. Legal Créd. Acumul. ICMS – En esta tabla se registran las informaciones referentes al encuadramiento legal, que puede utilizarse en situaciones de Crédito acumulado de ICMS. 

 CFF – Compl. Créd. Acumul. ICMS – En esta tabla se informan los códigos de los Encuadramientos legales que deben utilizarse para la respectiva Factura. Estas informaciones se registraron en la tabla CFE.

Procedimientos de utilización

En Libros fiscales (SIGAFIS), acceda a Miscelánea/ Arch. Magnéticos/ CAT207 y complete los parámetros de la rutina, como se indica a continuación:

• ¿Mes/Año de referencia (AAAAMM)?

Informe el mes y el año de la generación del archivo.

• ¿Versión Layout?

Código de la versión del layout, de acuerdo con la tabla 3.1 (vea el Manual de orientación).

• ¿Código de la finalidad del archivo?

Código de la finalidad del archivo, de acuerdo con la tabla 3.1 (vea el Manual de orientación).

• ¿Directorio del archivo de destino?

Informe el nombre del directorio en el cual se graba el archivo de texto generado.

Ejemplo: C:\

• ¿Nombre del archivo de destino?

Informe el nombre del archivo de texto que se generará.

Ejemplo: CAT207.TXT

• IE Generador Crd. Acum. por Intimación específica?

Informe la inscripción estatal del establecimiento paulista generador de crédito notificado, por intimación específica, al entregar el archivo.

• ¿De Sucursal?

Informe la sucursal inicial que debe considerarse en la generación del archivo.

• ¿A Sucursal?

Informe la sucursal final que debe considerarse en la generación del archivo.

Verifique los parámetros y confirme.

Si quiere emitir un informe para verificación, consulte el Informe CAT207,

03. TIPOS DE REGISTROS GENERADOS

El archivo generado se compone de tres bloques de informaciones:

1.  Bloque 0 - Apertura, Identificación y Tablas de referencia.
2.  Bloques 5 - Informaciones referentes a las operaciones y prestaciones de salidas y al cálculo del Crédito acumulado.
3.  Bloques 9 - Informaciones sobre los registros y cierre del Archivo digital.

Bloque 0

• Registro tipo 0000: Apertura del archivo digital e Identificación del contribuyente

Las informaciones contenidas en este registro se obtienen por medio del Registro de la empresa en el sistema y por medio del Wizard.

• Registro tipo 0001: Apertura del bloque 0

Las informaciones de este registro indican si existen o no datos en el bloque 0.

• Registro tipo 0150: Registro de participantes de operaciones y prestaciones.

Registro generado a partir del Registro de clientes y del Propio establecimiento del contribuyente.

• Registro tipo 0990: Cierre del bloque 0

Este registro contiene el totalizador y el cierre del bloque 0.

Bloque 5

• Registro tipo 5001: Apertura del bloque 5

Las informaciones de este registro indican si existen o no datos en el bloque 5.

• Registro tipo 5315: Operaciones de salida

Contiene informaciones referentes a las operaciones de salida efectuadas en el período, excepto operaciones con tributo ISS. (En casos de devolución, la factura de entrada correspondiente a la operación de salida generadora de crédito, también se describe en este campo con sus valores negativos.)

• Registro tipo 5320: Devolución de salida

Este registro debe informarse solo en caso de devolución ocurrida en el mismo período de la salida y cuando la correspondiente operación o prestación se haya informado como generadora de crédito acumulado.

• Registro tipo 5325: Operaciones generadoras de crédito acumulado

Este registro se informará en todas las salidas en que haya generación de crédito acumulado en la operación. (En casos de devolución, la factura de entrada correspondiente a la operación de salida generadora de crédito, también se describe en este campo con sus valores negativos.)

Para este registro el campo Op Créd Acum (F4_CRDACUM) debe configurarse como Sí.

• Registro tipo 5330: Operaciones generadoras calculadas en las fichas 6A o 6B.

  Este registro debe informarse cuando se rellenen las fichas 6A o 6B. Informaciones sobre los movimientos con diferencial de alícuota. (En casos de devolución, la factura de entrada correspondiente a la operación de salida generadora de crédito, también se describe en este campo con sus valores negativos.)

• Registro tipo 5335: Operaciones generadoras calculadas en las fichas 6C o 6D.

Este registro debe informarse cuando se rellenen las fichas 6C o 6D. Informaciones de los movimientos para Exportación (Módulo EIC y Complemento fiscal de exportación) y zona franca de Manaus.ciones generadoras calculadas en las fichas 6A o 6B.

• Registro tipo 5340: Datos de la exportación indirecta comprobada – ficha 5H

Este registro debe informarse en la cumplimentación de las fichas 6C o 6D. Informaciones complementarias con los datos de los envíos de exportación en la hipótesis de exportación indirecta debidamente finalizada y comprobada.

• Registro tipo 5350: Operaciones no generadoras de crédito acumulado – Ficha 6F

En ese registro se relacionan las operaciones que no generan crédito acumulado del ICMS o que no se encuadran en las hipótesis de generación previstas en el artículo 71 del RICMS/00.

• Registro tipo 5990: Cierre del Bloque 5

Este registro contiene el totalizador y el cierre del bloque 5.

Bloque 9

• Registro tipo 9001: Apertura del bloque 9

Las informaciones de este registro indican si existen o no datos en el bloque 9.

• Registro tipo 9900: Registros del archivo

Contiene los totales de los registros generados.

• Registro tipo 9990: Cierre del bloque 9

Contiene la cantidad de líneas del bloque 9.

• Registro tipo 9999: Cierre del archivo digital

Contiene la cantidad total de líneas del archivo  digital.

Informe de generación de crédito acumulado  – DGCA

El informe tiene por objetivo mostrar las informaciones de acuerdo con los campos “Valor contable” que se completarán en la planilla puesta a disposición por el Fisco, de acuerdo con el siguiente ejemplo:

Después del procesamiento del archivo magnético, se mostrará la pregunta al operador del Sistema si desea generar el informe de verificación, en caso afirmativo, se mostrará el informe sintético auxiliar para completar la planilla.

Cabe resaltar que la generación del informe está de acuerdo con los parámetros de generación del archivo texto y basado en los movimientos de facturas de salida. Estos por su vez están clasificados de acuerdo con el encuadramiento informado en el código de la TES de salida del campo F4_ENQLEG.

La división del informe se realizada por sucursal, es decir, por cada sucursal debe generarse una nueva línea. Los campos están dispuestos en columnas.

04. PRINCIPALES CAMPOS Y PARÁMETROS

• Parámetro

Observación: Si fuera necesario el parámetro podrá ser usado por sucursales.

• TABLA SF4 – Tipos de entrada y salidas / 

• TABLA CFE – Código de encuadramiento legal crédito acumulado ICMS - CAT207

• TABLA CFF – Complemento crédito acumulado ICM

05. INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS