CFGTRIB - Regla por NCM - Margen de valor agregado y alícuota del tributo

01. Visión general 

Esta documentación tiene el objetivo de mostrar las operaciones de entrada y salida de mercadería, en operación interna, con incidencia de ICMS e ICMS ST, donde estos tributos se calcularán por la Regla de NCM, dentro de la rutina del Configurador de tributos.

De esta manera, es posible mostrar la posibilidad de utilizar un mismo NCM, con Estado/Prov/Reg Origen y Estado/Prov/Reg Destino iguales, pero con orígenes del producto y porcentajes de MVA diferentes.

02. Ejemplo de configuración  

02.1) Verificación de registros

Registro de producto:

Producto 1:

Producto 2:

En los registros anteriores, tenemos el Producto 1 con el Origen 0 (Nacional) y el Producto 2 con el Origen 1 (Importado).

02.2) Registros en el Configurador de tributos

Acceda a la Configuración de tributos por medio de la rutina FISA170 e incluir los siguientes registros:

2.2.1) Tributos

Reglas fiscales > Registros > Tributo

El primer registro que se verá es el registro de Tributo. Este registro viene con una carga inicial que contiene los tributos que son calculados por el legado, pero habiendo necesidad de incluir algún tributo que no conste en la lista, basta registrarlo.

Haga clic en: Reglas fiscales > Registros  

Para realizar el registro de algún tributo, basta completar los siguientes campos:

Tributo: En este campo debe informarse el nombre o sigla para identificar el tributo

Descripción: Campo para describir el nombre del tributo facilitando la identificación

Esfera: Determina la esfera tributaria del tributo, como: 1 - Federal, 2 - Estatal, 3 - Municipal.

Clase: Identifica la clase tributaria, es decir, si fuera: 1 - Impuesto, 2 - Aporte, 3 - Fondo, 4 - Tasa.

Id. Tributo: Este campo tiene como objetivo vincular el tributo genérico con el tributo conocido.

ICMS

ICMS ST

2.2.2) Regla por NCM

Reglas fiscales > Registros > Reglas por NCM 

Por medio de esta rutina es posible configurar tributos que necesitan MVA, Tarifa, Aumento o Alícuota de tributo que necesite de separación de las alícuotas de los tributos por Estado/Prov/Reg origen y Estado/Prov/Reg destino.

Configuración de escenarios por NCM, especificando: tributo, Estado/Prov/Reg de origen / destino, período de vigencia, clasificación fiscal o unidad de medida del producto.

Para acceder, haga clic en Reglas fiscales > Registros > Reglas por NCM. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Sección NCM: 

Cód. NCM: En este campo debe informarse el código NCM. Este es un campo obligatorio y no podrá registrarse más de una regla con el mismo NCM, porque este NCM se utilizará para vínculo con los otros entes.

Descripción: Este campo se cumplimenta automáticamente con la descripción del NCM registrado en el Protheus.

Sección tributos:

Tributo: Código del tributo que vinculará la regla al NCM, pudiendo tener configuraciones de MVA, Tarifa, Aumento de alícuota o Alícuota del tributo.

Ejemplo: de tributos que se utilizarán: ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS, etc.

Descripción: Este campo se cumplimenta automáticamente con la descripción del tributo registrado en el Configurador de tributos.

Solapa Margen de valor agregado:

Estado/Prov/Reg Origen: Estado/Prov/Reg de Origen de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **

Est/Prov/Reg Destino: Estado/Prov/Reg de Destino de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **

Fecha inicial: Fecha inicial de vigencia del MVA

Fecha final: Fecha final de vigencia del MVA

Origen del producto: Origen de registro del producto

CEST: Código CEST de registro del producto

MVA: Porcentaje de MVA que se aplicará en la base de cálculo del ICMS ST

Índice auxiliar del MVA: Índice auxiliar del MVA

Observación: para el cálculo del ICMS ST, tenemos los productos con origen 0 y 1. 

Para origen 0, MVA del 35%.

Para origen 1, MVA del  45%.

Alícuota del tributo:

Est/Prov/Reg Origen: Estado/Prov/Reg de Origen de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **

Est/Prov/Reg Destino: Estado/Prov/Reg de Destino de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **

Fecha inicial: Fecha inicial de vigencia del MVA

Fecha final: Fecha final de vigencia del MVA

Origen del producto: Origen de registro del producto

CEST: Código CEST de registro del produto

Índice auxiliar de alícuota: Porcentaje del tributo al que se refiere (Operando I:ALIQ_NCM) 

2.2.3) Perfiles

Perfil de producto

Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de producto

El registro de perfil de producto define los productos que se utilizarán en el cálculo. 

Cabe recordar que se permite agregar más de un producto por perfil registrado, y este perfil puede utilizarse en las operaciones de Compra y Venta. Basta utilizar el mismo código de producto que consta en el perfil en el momento de inclusión de la factura.

Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de producto. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Perfil: Informe un código que identifique el perfil de los productos que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Informe una descripción para identificar el perfil del producto.

Cód. Producto: Debe informarse el código del producto que se vinculará a la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.

Desc. Producto: Este campo se completa automáticamente después de informar el campo Cód. Producto.

Perfil de operación

Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de operación

En este perfil se definirán los CFOP y Tipo de operación que se utilizarán en el cálculo. Se permite incluir más de un CFOP y Tipo de operación por perfil, independientemente de la operación (Entrada o Salida).

Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de operación. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de operación que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de operaciones.

Debajo del Cód. Perfil y Descripción existen tres solapas, siendo: CFOP, Tipo de operación y Código de servicio:

1 - CFOP

CFOP: Debe informarse el CFOP que se utilizará en la operación. 

Descr. CFOP: Campo informado automáticamente después de informar el CFOP

2 - Tipo de operación 

Tp. Operación: Debe informarse el tipo de operación que se involucrará en la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.

3 - Código de servicio

Cód. Serv. ISS: Debe informarse el código de servicio que se utilizará en la operación, si hubiera operaciones de servicios.

Perfil de participante

Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de participante

En este perfil se definirán los participantes que se involucrarán en la regla de cálculo, siendo Cliente o Proveedor.

Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de participante. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de participantes que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de participantes.

Después de los campos Cód. Perfil y Descripción, existe la grilla Participantes, aquí deben incluirse los participantes del perfil:

Tipo: Con doble clic del mouse o tecla F3, se habilitará un Combobox con las opciones Cliente y Proveedor. Basta seleccionar la opción deseada.

Participante: Informe el código del proveedor o cliente. Si hiciera clic en la tecla F3, el sistema abrirá la lista de participantes de acuerdo con la opción seleccionada en el campo Tipo.

Tienda: Campo completado automáticamente después de cumplimentar el Participante.

Razón social: Completado automáticamente de acuerdo con el participante.

Perfil de Origen/Destino

Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de Origen/Destino

En este perfil se define el Origen/Destino de las operaciones. Si fuera una salida interestatal, por ejemplo, o una operación interna. 

Recordando que no es una regla que debe seguirse, y el usuario puede registrar de acuerdo con la organización de la empresa. 

Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de Origen/Destino. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de Origen/Destino que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de Origen/Destino.

Después de los campos Cód. Perfil y Descripción existe la grid Est/Prov/Reg de Origen/Destino, en esta deben incluirse los Est/Prov/Reg de Origen y Destino que formarán parte del cálculo:

Est/Prov/Reg Origen: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de origen. 

Desc. Est/Prov/Reg Ori.: Informado automáticamente de acuerdo con la Est/Prov/Reg Origen informada.

Est/Prov/Reg Destino: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de destino

Descr. Est/Prov/Reg Dest: Informado automáticamente de acuerdo con el Est/Prov/Reg Destino informado.

2.2.4) Reglas de cálculo

El registro de Regla de cálculo de documento fiscal determina los cálculos que se realizarán por medio de las siguientes reglas: Regla de base cálculo, Regla de alícuota, Regla de registro y Regla de cálculo - Documentos fiscales. 

El sistema no trae una carga inicial de estas reglas, por eso es necesario realizar el registro de cada una para que se realice el proceso con éxito. 

Regla de base de cálculo

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de base de cálculo

En esta regla debe registrarse cómo será la base utilizada para el cálculo del impuesto. Si la base tendrá reducción, si el cálculo será por el Valor contable, si incidirá alguna adición o deducción. En resumen, todo que se utilizará como base para el cálculo. 

Así como en los otros registros, no existe una regla para seguirse, el cliente podrá realizar el registro de acuerdo con la organización de la empresa. 

Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de base de cálculo. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de base de cálculo que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Informe una descripción para identificar el registro de la Regla de base de cálculo.

Valor origen: Debe informarse el valor que se utilizará como base de cálculo, siendo: 1 - Valor de la mercadería, 2 - Cantidad, 3 - Valor contable, 4 - Valor del crédito, 5 - Base de ICMS 6- Base original del ICMS 7- Valor del ICMS 8 - Valor del flete 9- Valor de la factura de crédito; 10 - Valor total del ítem.

Descuento: Debe informarse si el valor del Descuento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.

Flete: Debe informarse si el valor del Flete tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.

Seguro: Debe informarse si el valor del Seguro tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.

Gastos: Debe informarse si el valor de Gastos tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.

ICMS Exoner.: Debe informarse si el  valor del ICMS Exento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.

% Reducción: Debe informarse el porcentaje (%) de reducción en el caso de operaciones con Reducción de base de cálculo.

Tipo de reducción: Este campo se habilitará solamente si el campo '% Reducción' estuviera completado y debe seleccionarse el tipo de reducción. Opciones: 1 - Reduce antes de las inclusiones/deducciones; 2 - Reduce después de las inclusiones/deducciones.

Unidad: Este campo se habilitará solamente si el campo Valor origen estuviera seleccionado con la opción 2 - Cantidad. Aquí se debe informar la unidad de medida de la cantidad informada.

Descripción: Se completa automáticamente después de informar la unidad.

Base para ICMS:

Base para ICMS ST:

Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:

Vaya a: Editar fórmula > 

En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 01 - Valores de origen.

En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción O:VAL_MERCADORIA.

Haga clic en la opción Incluir.

Haga clic en la opción Incluir signo de multiplicación * .

Haga clic en la opción Incluir.

En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 06 Índices de cálculo.

En 'Consulta de reglas': Seleccionar la opción I:MVA (Margen de valor agregado).

Haga clic en la opción Incluir.

Validar y Confirmar.

Regla de alíquota

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota

En este registro se definirán las reglas de alícuotas que se utilizarán en el cálculo.

Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee. 

Para acceder, haga clic en Regla de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de alícuota que se utilizará en las operaciones.

Descripción: Informe una descripción para identificar la regla de alícuota.

Valor origen: Campo con cumplimentación obligatoria, debe informarse el origen de la alícuota por medio de las opciones: 1-Alícuota de ICMS, 2 - Alícuota del crédito previsto, 3-  Alícuota del ICMS ST, 4 - Alícuota informada manualmente, 5- Unidad de referencia fiscal(URF), 6 - Fórmula manual, 7 - Tabla progresiva.

Código URF: Se habilitará solamente si el campo 'Valor origen' se hubiera completado con la opción: 5 - Unidad de referencia fiscal(URF)

Descr. URF: Informado automáticamente después de completar el campo Código URF.

Porc. URF: Informe el porcentaje de la URF que se utilizará.

Alícuota ICMS:

Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:

Vaya a: Editar fórmula > 

En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 06 - Índices de cálculo.

En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción I:ALIQ_NCM (Alícuota del NCM).

Haga clic en la opción Incluir.

Validar y Confirmar.

Alícuota ICMS ST:

Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:

Vaya a: Editar fórmula > 

En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 06 - Índices de cálculo.

En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción I:INDICE_AUXILIAR_MVA.

Haga clic en la opción Incluir.

Validar y Confirmar.

Regla de registro

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de registro

En este registro se definirá la forma en la cual se registrará la factura en el libro. 

Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee. 

Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de registro. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de registro que se utilizará en las operaciones. 

Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de registro.

Incidencia: Debe informarse cómo será la incidencia de la operación. Opciones: 1 - Tributado, 2 - Exento, 3 - Otros, 4 - Tributado y Exento, 5 - Tributado y Otros, 6 - Exento y Otros, 7 - Tributado, Exento y Otros

Total de la factura: Debe informarse cómo será el comportamiento del impuesto en el total de la factura. Opciones:  1 - Sin acción; 2 - Sustrae solamente del total de la factura; 3 - Sustrae del total de la factura y de la factura de crédito; 4 - Sustrae solamente del total de la factura de crédito; 5 - Suma solamente del total de la factura; 6 - Suma del total de la factura y de la factura de crédito; 7 - Suma solamente en el total de la factura de crédito; 8- Gross up en el total de la factura de crédito.

Porcentaje de aplazamiento: Informe el porcentaje de aplazamiento 

Incidencia cuota reducida: Informe en el caso de la cuota reducida de la base opciones 1 - Exento 2 - Otros.

Tabla CST: Informe la CST de qué tributo debe registrarse.

Descripción: Completado automáticamente después de completar el campo Tabla CST.

CST: Informe la CST del impuesto.

CST Devol.: Informe la CST que se utilizará en caso de devolución.

ICMS con ST

Regla de cálculo - Documentos fiscales

Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo – Documentos fiscales

En el registro de esta regla vincularemos los perfiles y las otras reglas registradas anteriormente. Por medio de las definiciones de este registro, el sistema realizará el cálculo por el Configurador de tributos. 

Así como en los otros registrados, no existen reglas para descripción, o forma de registro. Sin embargo, debe realizarse un registro por impuesto, pues será necesario vincular el tributo.

Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de cálculo - Documentos fiscales después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de cálculo - Documentos fiscales.

Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de cálculo - Documentos fiscales.

Tributo: Informe el tributo que se definirá para cálculo en esta regla. Ej: ICMS.

Descripción: Se completa automáticamente después de completar el campo Tributo.

Fecha inicial: Informe la fecha inicial de la regla. Ej: 01/01/2022. La regla pasará a tener validez a partir de la fecha informada.

Fecha final: Informe la fecha final de la regla si no la tuviera. La regla tendrá validez hasta la fecha informada en este campo. Si después de realizar el registro, la regla tuviera una fecha final, podrá modificarse e informarse este campo.

Base de cálculo: Informe la regla de base de cálculo que se utilizará en el cálculo.

Alícuota: Informe la regla de alícuota que se utilizará en el cálculo.

Regla financiera: Informe la regla financiera que se utilizará, este campo no es obligatorio. Si utiliza el financiero, debe completar esta regla.

Configuración de redondeo: Informe el comportamiento que el sistema debe seguir en caso de redondeo. Opciones: 1 - Redondea, 2 - Trunca.

Oper. Mín. de Limitación del tributo: Si existiera un valor mínimo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo. 

Valor Mín. Manual: Informe el valor mínimo para el cálculo del tributo. Campo habilitado después de la cumplimentación de Oper. Mín. de Limitación del tributo.

Oper. Máx. de Limitación del tributo: Si existiera un valor máximo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.

Regla de cálculo: Informe la Regla de cálculo que debe seguirse.

Registro: Informe la Regla de registro que debe seguirse.

Tributo para aumento: Informe el código del tributo para aumento, si tuviera. Ej: ICMS.

Deducción por dependientes: Informe la regla de deducción por dependientes en caso de impuestos que inciden. Ej: IRPF.

Tabla progresiva: Informe el código de la regla de Tabla progresiva, si el impuesto tiene incidencia. Ej: IRPF.

Reg. Gen. Formulario: Informe la regla que se utilizará para la generación del formulario.

Base de cálculo auxiliar: Informe el código de la regla de base de cálculo secundaria, para escenarios con el cálculo de tarifa, donde es necesario efectuar el cálculo de dos bases de cálculo, y

adoptar la que tenga el mayor valor.

Valor mayor o menor entre bases: Campo habilitado después de completar el campo Base de cálculo auxiliar. Opciones: 1 - Mayor 2 - Menor.

Origen/Destino: Informe el código de perfil de Origen/Destino que se utilizará en la regla.

Participante: Informe el código de perfil de Participante que se utilizará en la regla.

Operación: Informe el código de perfil de Operación que se utilizará en la regla.

Producto: Informe el código de perfil de Producto que se utilizará en la regla.

ICMS:

ICMS ST:

Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:

Observación: La fórmula (B:200002 * A:200003) vendrá automáticamente, por causa de la regla de la base de cálculo y de la regla de alícuota que se vincularon en la propia regla de cálculo.

Solamente tendremos que complementar la fórmula.

Vaya a 'Editar fórmula'.

Incluya el signo menos '-'.

En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 05 - Reglas de tributo.

En 'Tributo para filtrar la consulta': Seleccione la opción 300001 - ICMS (Regla de cálculo creada para el ICMS)

En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción VAL:300001 (Valor del ICMS).

Incluir.

Validar y Confirmar.

De esta manera, el sistema entenderá que para el ICMS ST, será necesario deducir el valor del ICMS de la operación en el cálculo del tributo.

03. Ejemplo de utilización 

Emisión de pedido de venta y generación de la factura:

Pedido 01 (Producto con origen 0 - Nacional y MVA del 35%)

Memoria de cálculo:

Total de la mercadería: 2.500,00
x 18% ICMS = 450,00

Base para ICMS ST: Valor de la mercadería x MVA

= 2.500,00 x 35%

= 3.375,00

X 18% de ICMS = 607,50

Deduciendo el ICMS de la operación, para llegar al valor final de ST:

= 607,50 - 450,00

ICMS ST = 157,50

Pedido 02 (Producto con origen 1 - Importado y MVA del 45%)

Memoria de cálculo:

Total de la mercadería: 4.000,00
x 18% ICMS = 720,00

Base para ICMS ST: Valor de la mercadería x MVA

= 4.000,00 x 45%

= 5.800,00

X 18% de ICMS = 1.044,00

Deduciendo el ICMS de la operación, para llegar al valor final de ST:

= 1.044,00 - 720,00

ICMS ST = 324,00

04. Grabación de las tablas

Después de grabar los pedidos y facturar las respectivas facturas, las tablas SFT, SF3 CD2 y SD2 se grabarán de la misma manera en la cual se reproduce el escenario vía legado (configurando producto, registro de cliente, TES y MV). 

05. Informaciones adicionaless

Orientaciones generales: CFGTRIB - Configurador de tributos - 12.1.22.10