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- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Lucro Presumidoreal
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Lucro Presumidoreal
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
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A configuração é única por Plano de Contas cadastrado, ou seja, se houver duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do Lucro Real será realizada uma única vez.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Caminho
Módulo Contábil > Menu Configurações > Lucro Real – ABA_00018
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Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial
Passo a Passo
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Real.
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Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
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Imagem 2 - Lucro PresumidoReal
| Informações |
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Aba Aliquotas| Expandir |
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Configure as informações de cada uma das abas todos os campos conforme conceitos abaixo: IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual que a empresa está enquadradasubmetida, sem considerar a alíquota adicional. CSLL: Informe a alíquota de CSLL à qual que a empresa está enquadradasubmetida. Adicional IRPJ: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo campo Aplicar adicional a partir. Aplicar Adicional à Partir: Informe o valor Compensação Máxima: Informe o percentual de compensação máxima que o Fisco permite utilizar de prejuízos auferidos em exercícios anteriores com a finalidade de redução da base de cálculo da apuração atual. Aplicar Adicional a Partir: Valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada. O valor informado neste campo é multiplicado pelo número de meses respectivos ao período de apuração. | Informações |
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| Empresa Lucro Real Trimestral: Para empresas enquadradas neste regime, o período de apuração/fechamento é trimestral. Supondo que informemos o valor de adicional na importância de R$ 20.000,00, logo o adicional será aplicado somente se a base de cálculo no fechamento trimestral ultrapassar R$60.000,00 (20.000,00 x 3 meses). 2. Empresa Lucro Real Anual: Para empresas enquadradas neste regime, o período de apuração/fechamento é anual. Supondo que informemos o valor de adicional na importância de R$ 20.000,00, logo o adicional será aplicado somente se a base de cálculo no fechamento anual ultrapassar R$240.000,00 (20.000,00 x 12 meses). |
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Imagem 3 - Lucro PresumidoReal
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar a configuração.  Image Removed Image Added
Imagem 4 - Lucro Presumidoreal
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| Informações |
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Aba Apuração Base de CalculoEstimativa| Expandir |
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Nessa aba o usuário deverá informar os registros a serem considerados para cálculo por estimativa. Clique em Adicionar um novo registro:  Image Added
Imagem 5 -Estimativa
Informe uma Descrição, os percentuais de IRPJ / CSLL, os Códigos do SPED de IRPJ e CSLL | | Expandir |
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Para realizar as configurações da base de Calculo, clique no botão Adicionar novo registro. Image RemovedImagem 5 -Apuração Base de Calculo Informe as configurações de tributações e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:da empresa e salve - as em seguida. | Informações |
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Os campos %IRPJ e %CSLL correspondem ao percentual presunção da base de calculo que será utilizado para cálculo do imposto |
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Imagem 6 -Apuração Base de CalculoEstimativa | Informações |
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Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação Tabelas Padrão SPED- ECF. |
Clique na seta para que seja possível vincular as contas que irão compor a base de cálculo de Estimativa. Ao clicar na seta uma gride com os campos Conta e Descrição serão exibidos e, para vincular uma determinada conta, localize-a na árvore do plano de contasLocalize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejadocorrespondente:  Image Added
 Image RemovedImagem 7- Localize a Conta
| Informações |
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Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um novo registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criadoSe for arrastada uma conta Sintética, o sistema vinculará todas as contas analíticas a ela vinculada. |
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.  Image Added
 Image RemovedImagem 8 - Salvar infomrações
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| Informações |
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Ajustes da Base de CálculoAba LAIR| Expandir |
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Na aba LAIR devem ser informadas todas as contas de natureza de Receita e Despesa para cálculo do Lucro Antes do Imposto de Renda. Para vincular uma conta, localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico, sendo os campos: Conta: Informe o número da conta Descrição: Informe a descrição da conta Tributo: Informe o tipo de tributo, sendo: IRPJ, CSLL e Ambos  Image Added
Imagem 9 - Configurar Lucro Real A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração. Para cadastrar, adicione um registro:  Image Removed
Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo Informe um Código,, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará: 
Imagem 10 - Adições/Exclusões Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:  Image Removed
Imagem 11 - Campo Específico Se for arrastada uma conta Sintética, o sistema vinculará todas as contas analíticas a ela vinculada. Repita este processo até que todas as contas necessárias tenham sido vinculadas. Por padrão, todas as contas vinculadas já vêm no campo Tributo o valor de Ambos selecionado, mas é possível realizar a edição, clicando sobre o botão representado pelo ícone do lápis.  Image Added
Imagem 11 - Editar Tributo | | Informações |
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Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL. O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles: Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para clique para salvar as alterações.  Image Removed Image Added
Imagem 12 - Salvar Salvar informações |
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| Informações |
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Aba DeduçõesAba Parte A – Adições/Exclusões| Expandir |
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| Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos. | Aviso |
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Parte A Adições/Exclusões, o usuário deverá informar as contas de resultados cujo saldo deve ser adicionado/estornado ao valor do resultado para fins de cálculo do IRPJ e CSLL. Clique no botão Adicionar novo registro.  Image Removed Image Added
Imagem 13 - DeduçõesAdições/ Exclusões Informe um Código, Descrição, Tipo e Códigos da Tabela SPED que representem o Impacto no Lucro Real que este registro realizará: | Informações |
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Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.aplicação Tabelas Padrão SPED – ECF. Ao adicionar um novo registro ou editar um existente, no campo Código SPED CSLL ou no campo Código SPED IRPJ retornará a tabela completa e atualizada conforme leiaute 5 das opções de Adição, Exclusão e Compensação de Prejuízos, respeitando o Tipo selecionado. A partir do leiaute 5 foram incluídas as seguintes informações da tabela M350 referente a CSLL: - Alimentar linhas de adições, conforme coluna “TIPO LANC” igual a “A” da
Tabelas_adições_exclusões_LR_ CSLL. - Alimentar linhas de Exclusões, conforme coluna “TIPO LANC” igual a “E” da
Tabelas_adições_exclusões_LR_ CSLL. - Alimentar linhas de Compensação de Prejuizos, conforme coluna “TIPO LANC” igual a “P” da
Tabelas_adições_exclusões_LR_ CSLL.
E inclusão na tabela de adições, exclusões e compensação de prejuízos referente a IRPJ: - Alimentar linhas de adições, conforme aba Adições” da Tabelas_adições_exclusões_LR.
- Alimentar linhas de Exclusões, conforme aba Exclusões da Tabelas_adições_exclusões_LR.
- Alimentar linhas de Compensação de Prejuízos, conforme aba Compensação de Prejuízos da Tabelas_adições_exclusões_LR.
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Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.  Image Removed Image Added
Imagem 14 - DeduçõesAdições/ Exclusões Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.  Image Removed Image Added
Imagem 15 - DeduçõesSalvar informações
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| Informações |
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Aba Contabilização
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Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções. Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em para que possa associar as contas de partidas.  Imagem 16 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:  Imagem 17 - Contabilização
| Informações |
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Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em Salvar as alterações. 
Imagem 18 - Contabilização |
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03. TELA LUCRO PRESUMIDOreal
Outras Ações / Ações relacionadas
04. TELA LUCRO
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real
Principais Campos e Parâmetros
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