TES - Percepción IGV Perú (MATA080 - SIGAFAT)

Archivo previo de TES para el cálculo de percepción de IGV

Es fundamental registrar previamente la información en Impuestos variables y, posteriormente registrar el TES, para regular la actuación del impuesto en la facturación:

Al acceder al archivo Tipos de entrada y salida, haga clic en Incluir.
Complete los datos de acuerdo con las orientaciones del help de campo.

GRUPO 1 - operaciones de salida y devoluciones de compra

TES 507
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Sólo con IGV y percepción de IGV
Código del TES	507	Tipo de salida, que calcula el IGV y la percepción del IGV.
Tipo de TES	S	TES de salida.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	507	*Sólo para finalidad de registro.
Texto estándar	Venta IGV/PIV
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal
TES de devolución	002	Vincula el TES de devolución.

Devolución de compra - Sólo con IGV y percepción de IGV
Código del TES	509	Salida por devolución de compra con IGV.
Tipo de TES	S	TES de salida.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	509	*Sólo para finalidad de registro.
Texto estándar	Dv.Cmp. IGV/PIV
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal

Devolución de compra - Sólo con IGV y percepción de IGV
Código del TES	509	Salida por devolución de compra con IGV.
Tipo de TES	S	TES de salida.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	509	*Sólo para finalidad de registro.
Texto estándar	Dv.Cmp. IGV/PIV
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal

Sólo con IGV, percepción de IGV e ISC
Código del TES	508	Tipo de salida, que calcule el IGV, la percepción del IGV y el ISC.
Tipo de TES	S	TES de salida.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	508	*Sólo para finalidad de registro.
Texto estándar	Dv.Cmp. IGV/PIV/ISC
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal
TES de devolución	010	Vincula TES de devolución.

Devolución de compra - Sólo con IGV, percepción de IGV y ISC.
Código del TES	510	Salida por devolución de compra con IGV, percepción del IGV y el ISC.
Tipo de TES	S	TES de salida.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	510	*Sólo para finalidad de registro.
Texto estándar	Dv.Cmp. IGV/PIV/ISC
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal

GRUPO 2 - operaciones de entrada y devoluciones de venta

Información importante en la creación del impuesto
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Sólo con IGV y percepción de IGV
Código de entrada o salida	007	Tipo de entrada, que calcula el IGV y la percepción del IGV.
Tipo de TES	E	TES de entrada.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	117	No se aplica a Perú, sin embargo, debe registrarse la información.
Texto estándar	Compra IGV/PIV
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal
TES de devolución	509	Vincula TES de devolución.

Información importante en la creación del impuesto
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Devolución de compra - Sólo con IGV y percepción de IGV
Código de entrada o salida	009	Tipo de entrada, que calcule el IGV y la percepción del IGV.
Tipo de TES	E	TES de entrada.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	119	No se aplica a Perú, sin embargo, debe registrarse la información.
Texto estándar	Dv.Vta. IGV/PIV
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal

Información importante en la creación del impuesto
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Devolución de venta - con IGV, percepción de IGV e ISC
Código de entrada o salida	010	Entrada por devolución de venta con IGV, percepción de IGV y con ISC
Tipo de TES	E	TES de entrada.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	119	No se aplica a Perú, sin embargo, debe registrarse la información.
Texto estándar	Dv.Vta. IGV/PIV/ISC
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal

Información importante en la creación del impuesto
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Sólo con IGV, percepción de IGV e ISC
Código de entrada o salida	008	Tipo de entrada, que calcule el IGV, percepción de IGV e ISC.
Tipo de TES	E	TES de entrada.
Genera título de crédito	S	TES que genera título de crédito.
Actualiza stock	S	TES que actualiza el stock
Código fiscal de la operación	119	No se aplica a Perú, sin embargo, debe registrarse la información.
Texto estándar	Dv.Vta. IGV/PIV/ISC
¿Genera libro?	S	Genera libro fiscal
TES Devolución	510	Vincula TES de devolución.

Registre todos los vínculos entre TES e Impuestos variables.
Haga clic en Actualización de TES.
En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos variables.
Complete los campos, de acuerdo con las siguientes instrucciones:

TES 507
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	501	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Qué impuesto incide en el cálculo	No informar	Este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo, visto que se creó un TES específico con la incidencia de más de un impuesto.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Qué impuesto incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 508
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	508	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Qué impuesto incide en el cálculo	No informar	No informar El ISC se calcula primero para que entre en la base de cálculo del IGV.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Qué impuesto incide en el cálculo	ISC	El valor del ISC calculado (secuencia 1) debe sumarse a la base de cálculo del IGV (secuencia 2).

Secuencia del cálculo	03
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Qué impuesto incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 509
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	501	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	Este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo, visto que se creó un TES específico con la incidencia de más de un impuesto.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 510
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	510	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	ISC
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	No informar El ISC se calcula primero para que entre en la base de cálculo del IGV.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	ISC	El valor del ISC calculado (secuencia 01) debe sumarse a la base de cálculo del IGV (secuencia 02).

Secuencia del cálculo	03
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 007
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	007	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	Este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo, visto que se creó un TES específico con la incidencia de más de un impuesto.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 008
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	008	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	ISC
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	No informar El ISC se calcula primero para que entre en la base de cálculo del IGV.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	ISC	El valor del ISC calculado (secuencia 01) debe sumarse a la base de cálculo del IGV (secuencia 02).

Secuencia del cálculo	03
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 009
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	009	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	Este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo, visto que se creó un TES específico con la incidencia de más de un impuesto.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

TES 010
Descripción	Contenido	Observaciones importantes
Código del TES	010	Informar a qué TES se refiere el vínculo
Secuencia del cálculo	01
Código del impuesto por calcular	ISC
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de ISC debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	No informar	No informar El ISC se calcula primero para que entre en la base de cálculo del IGV.

Secuencia del cálculo	02
Código del impuesto por calcular	IGV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	ISC	El valor del ISC calculado (secuencia 01) debe sumarse a la base de cálculo del IGV (secuencia 02).

Secuencia del cálculo	03
Código del impuesto por calcular	PIV
Suma en la factura de crédito	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del título generado en el financiero.
Suma en el total de la factura	1	El valor calculado de percepción de IGV debe sumarse al total del documento.
Suma en el costo	1	Como el valor del impuesto se suma al total del documento, éste no debe formar parte de su costo.
Impuesto que incide en el cálculo	IGV	Como la percepción de IGV se calcula sobre el valor del documento sumando el IGV, debe calcularse el IGV primero para que entre en el cálculo de la percepción.

Importante

La alícuota del impuesto IGV siempre se informa en la tabla Impuestos variables (SFB) y no consta en la tabla Excepciones fiscales.

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