Producto: | Microsiga Protheus® |
Versiones: | A partir de 12.1.33 |
Funcionalidad: | Configuración de los tributos |
VISIÓN GENERAL
En este documento mostraremos la Configuración de tributos para emitir una Factura de Entrada, cuando se adquieran bienes en los que ICMS-ST se pagó previamente y necesita mostrar en la generación del expediente Nova Gia/SP y Tax SPED los valores según el manual de la Resolución CAT66/2018, según el escenario 1:
Venta con retención de ICMS-ST y posterior reventa según el manual CAT 66/2018, el valor de ICMS-ST reportado en el campo D1_ICMSNDES (valor de ICMS-ST pagado previamente) debe deducirse el valor de ICMS en otros casos y el valor de ICMS-ST presentado en las observaciones del Libro Fiscal.
CONFIGURACIONES
En el módulo Libros fiscales (SIGAFIS) acceda al menú Actualizaciones > Facilitadores > Configuración de tributos.
Es necesario verificar y realizar algunos registros para que el cálculo se realice por medio de la Configuración.
En este concepto registraremos el impuesto relacionado con el ICMS propio que tendrá la deducción del valor de ICMS-ST pagado previamente descontado del valor de ICMS-registrado.
Nota
El término Legado citado en algunos puntos del documento, se refiere al cálculo realizado por el TES.
Registros
Registro de tributos
Haga clic en la carpeta Reglas fiscales, enseguida haga clic en la carpeta Registros.
El primer registro que se verificará es el registro de tributo. Este registro viene con una carga inicial que contiene los tributos que se calculan por el legado. Si es necesario incluir algún tributo que no conste en la lista, simplemente regístrelo.
Para realizar el registro de algún tributo, simplemente complete los siguientes campos:
Tributo: En este campo debe informarse el nombre o sigla para identificación del tributo.
Descripción: Campo para describir el nombre del tributo para facilitar la identificación.
Esfera: Determina la esfera tributaria del tributo, cuyas opciones son 1 - Federal 2 - Estatal/Prov/Reg 3 - Municipal.
Clase: Identifica la clase tributaria, es decir, si es 1 - Impuesto 2 - Aporte 3 - Fondo 4 - Tasa.
Id. Tributo: Este campo tiene como objetivo vincular el tributo genérico con el tributo conocido.
¡Importante!
El campo Id. Tributo realiza un De/A de un tributo genérico que tiene código aleatorio definido por el usuario con un tributo del legado, es decir, este vincula el tributo genérico con el tributo conocido, para poder recuperar el valor del tributo genérico en las obligaciones adicionales.
De esta manera, este campo solo se debe informar si es necesario mostrar el valor del tributo genérico en alguna obligación adicional, como por ejemplo SPED Fiscal.
El siguiente ejemplo muestra el impuesto ya registrado en la configuración, no es necesario seguir una regla para la descripción, y se puede utilizar la nomenclatura que facilite la identificación por parte del cliente.
Registro de tributo - ICMS Otros
Perfiles
El registro de Perfiles determina cuándo el tributo debe calcularse, teniendo como base los perfiles de Producto, Operación, Participante y Origen/Destino.
El sistema no trae una carga inicial de los perfiles, por ello, es necesario realizar el registro de cada perfil para que el proceso se realice con éxito.
Los perfiles registrados se vincularán a las reglas de cálculo de cada tributo.
Para más información sobre los perfiles, consulte el documento de referencia de la configuración de tributos:
CFGTRIB - Registro de perfiles de la Configuración de tributos - Buenas prácticas
CFGTRIB - Configurador de Tributos
Reglas de cálculo documento fiscal
El registro de Reglas de cálculo documento fiscal determina los cálculos que se realizarán por medio de la Regla de base de cálculo, Regla de alícuota, Regla de registro y Regla de cálculo - Documentos fiscales.
El sistema no trae una carga inicial de estas reglas, por ello, es necesario realizar el registro de cada una para se realice el proceso con éxito.
Regla de base de cálculo
Para dicho cálculo, se puede utilizar la regla de base de cálculo del ICMS estándar.
Si esta regla no está registrada, consulte el documento de referencia para obtener más información:
Registro de Regla de Base de Cálculo - CFGTRIB - Configuración de Tributos - 12.1.33
Registro de regla de Base de Cálculo - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.22.10
Regla de alícuota
Para dicho cálculo, se puede utilizar la regla de alícuota del ICMS estándar.
Si esta regla no está registrada, consulte el documento de referencia para obtener más información:
Registro de regla de alícuota - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.33
Registro de regla de Base de Cálculo - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.22.10
Regla de registro
En este registro se definirá la forma en que se registrará la factura.
Al igual que los registros, no existe una regla a seguir, el cliente puede registrar con la descripción que desee.
Es la regla de registro que define la incidencia del tributo y CST utilizado. Para más información, consulte nuestro documento de referencia:
Registro de regla de registro - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.33
Registro de regla de registro - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.22.10
Registro regla de registro - ICMS - Ejemplo:
Regla de cálculo - Documentos fiscales
En el registro de esta regla vincularemos los perfiles y las otras reglas registradas anteriormente. Por medio de las definiciones de este registro, el sistema realizará el cálculo por medio de la configuración de tributos.
Al igual que los otros registrados, no existen reglas para la descripción, o la forma de registro. Sin embargo, debe realizarse un registro por impuesto, porque será necesario vincular el tributo.
Para más información, consulte nuestro documento de referencia:
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.33
Para que el sistema realice el cálculo sugerido en este documento, se debe utilizar la regla de contabilización recién registrada y editar el cálculo para el libro exento/otros, además de los otros pasos necesarios para el ajuste de la regla (perfiles de producto, participante, operación y origen/destino). Según se especificó anteriormente, las reglas de base de cálculo y la regla de alícuota que se utilizarán no tienen ninguna particularidad.
En el siguiente ejemplo, se cambiará el detalle de la fórmula de cálculo de la solapa Otros para deducir el valor de ICMS-ST previamente pagado (O:ALQ_ICMSST_REC_ANT) de la base de cálculo del libro Otros.
Por lo tanto, tendremos la fórmula BAS:ICMOUT - O:VLR_ICMSST_REC_ANT e ICMOUT corresponde a la regla de cálculo utilizada en el ejemplo.
Registro Regla de cálculo de documentos fiscales - ICMS Otros
Los operandos referentes a la base de cálculo, alícuota y valor del ICMS-ST previamente pagado y el FECP previamente recolectado serán considerados solo en el propio documento de entrada.
Si es necesario utilizar esta información en los documentos de salida, se deben utilizar los operandos que se refieren al ICMS-ST pagado anteriormente (última adquisición) y al FECP Pagado anteriormente (Última adquisición).
Inclusión de la factura de entrada
Para deducir el ICMS-ST del libro Otros según la configuración mostrada anteriormente, es necesario incluir manualmente el valor de ICMS-ST anterior (D1_ICMNDES), además de la base de cálculo ICMS-ST anterior (D1_BASNDES) y de la alícuota ICMS-ST anterior (D1_ALQNDES). Además, la operación debe ajustarse a los perfiles utilizados para el tributo.
Registros de cálculo
Release 12.1.33
Hasta la versión 12.1,33, las liberaciones de cálculo serán realizadas solo por el TES.
En el siguiente ejemplo, los códigos de versión SP90090104 y SP90090278 se han introducido en el TES informado en el documento de entrada:
Código de reflejo del registro SP90090104, referente al ICMS Outros:
Código de reflejo del registro SP90090278, relacionado al ICMS-ST pagado anteriormente:
Nota
Para el mantenimiento de los códigos de reflejo como se muestra anteriormente, acceda a la rutina Códigos del ICMS FISA072).
Comprobación por el informe del régimen de procesamiento de datos (MATR930)
Al consultar el informe MATR930, tenga en cuenta cómo se resalta el valor del ICMS-ST pagado previamente en la columna Observaciones.
TABLAS UTILIZADAS
Campo | Descripción |
FE2 | Configuración de tributos |
LINKS RELACIONADOS
- CFGTRIB - Configuración de tributos - 12.1.33
- CFGTRIB - Configuración de Tributos
- Manual CAT 66/2018
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